融智财税：回复venus老师 如果公司需要分配利润会计分录是什么

venus老师：回复融智财税:1,将本年利润转入利润分配的会计分录: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 2,提取法定盈余公积(税后利润的10%以上),公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录: 借:利润分配--提取法定盈余公积--提取公益金--提取任意盈余公积 贷:盈余公积--法定盈余公积--公益金--任意盈余公积 3,分配股利(根据董事会决议)的会计分录: 借:利润分配--应付股利 贷:应付股利--按股东明细 4,支付股利的会计分录: 借:应付股利--按股东明细 贷:银行存款(或现金)

融智财税：回复venus老师 一级科目里没有公益金，可以不提取吗

融智财税：回复venus老师 这样做对吗

venus老师：回复融智财税可以，只要保证法定盈余公积的提取

融智财税：回复venus老师 报税的时候我是按没有结转本年利润报的这样可以吗？还有给股东分配利润本年做账次年发个税怎么做

venus老师：回复融智财税同学，报税本来就是按净利润报的，

融智财税：回复venus老师 那次年给股东发放利润个税怎么做

venus老师：回复融智财税你好 这个是根据你公司的分红协议来分红 公司可以代扣代缴个税的 按分红所得的20%来缴纳个税 分红时 借：利润分配--应付股利 贷：应付股利-按股东明细 同时 支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付股利 贷：应交税费--个人所得税 贷：现金

做最好的me：回复maize老师 老师好！未分配利润–6327.31元，这个不用结转吗，麻烦老师指导

maize老师：回复做最好的me不需要未分配是亏损不再结转

做最好的me：回复maize老师 这个月只开了进项：没有销项：月底如何结转

maize老师：回复做最好的me借销项税额 转出未交增值税， 贷进项税额

maize老师：回复做最好的me没有销项税额，那就做借转出未交增值税， 贷进项税额

庄老师：回复k1一、年末，将“本年利润”科目的本年累计余额转入“利润分配——未分配利润”科目。结转后“本年利润”科目应无余额。 1、如“本年利润”为贷方余额，为全年净利润，借记“本年利润”科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目； 2、如”本年利润“为借方余额，为全年净亏损，作相反的会计分录。借记“利润分配——未分配利润”科目，贷记“本年利润”科目。 二、年末还要将除”利润分配——未分配利润“外的其他明细科目的余额，全部转入“利润分配——未分配利润”明细科目。 1、借记”利润分配——未分配利润“，贷记”利润分配——提取盈余公积“”利润分配——应付股利“；2、借记”利润分配——盈余公积补亏“，贷记”利润分配——未分配利润“等。 3、结转后，“利润分配——未分配利润”科目如为贷方余额，表示累积未分配的利润数额；如为借方余额，则表示累积未弥补的亏损数额。

庄老师：回复k1最后几笔分录 分配利润 　　（1）提取法定盈余公积（税后利润的10%）和任意盈余公积（根据公司章程规定的比例计算） 　　借：利润分配——提取法定盈余公积 　　借：利润分配——提取任意盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 　　贷：盈余公积——任意盈余公积 　　如有优先股。应在“任意盈余公积”前分配股利 　　（2）分配股利（根据董事会决议） 　　借：利润分配——应付股利 　　贷：应付股利 　　（3）结转利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：利润分配——提取任意盈余公积 　　贷：利润分配——应付股利 　　（4）以盈余公积弥补以前年度亏损 　　借：盈余公积 　　贷：利润分配——盈余公积转入

k1：回复庄老师 做完期间损益结转，再作提法定盈余公积和任意盈余公积这几笔分录对吗

庄老师：回复k1你好，是的，这个是最后几笔分录

吹吹风：回复maize老师 老师我发错了，是为什么软件做账最后结转会产生两个结转本年利润的分录，一个本年利润在借方，一个本年利润在贷方

maize老师：回复吹吹风你截图看看，是不是损益科目这个结转产生2个？一个是结转收入，一个是结转成本和费用，需要具体看你说那个

吹吹风：回复maize老师 老师你看得到图片吗，我这边聊天框没显示

吹吹风：回复maize老师 现在看到了

maize老师：回复吹吹风这个做一个就可以，你这个是不是以前年度没有结转，才做2个？你去看下明细看看，18年本年利润，

吹吹风：回复maize老师 从19年11月开始做账的

maize老师：回复吹吹风那你去看下，是不是本年利润累计是是分开结转的，借方和贷方，这个实务中是做一笔就可以，

吹吹风：回复maize老师 好的谢谢老师

maize老师：回复吹吹风实务中一般是直接取本年利润期末余额做一笔结转分录

天空放晴：回复邹老师 老师往年的本年利润未结转，是不是应该结转到以前年度损益调整啊

邹老师：回复天空放晴你好，不需要的，就是上面的分录或相反分录

现实的白羊：回复xuexiu0227 本年利润余额在借方说明亏损，做资产负债表时，为分配利润就该写成负数对吗，这样的话，它们之间，不需要有个结转利润分配的凭证吗？

xuexiu0227：回复现实的白羊利润分配是年底才一次性结转的，不用每月结转

Curi：回复邹老师 借：本年利润 贷：管理费用； 借：本年利润--未分配利润 贷：本年利润。 是这样么？然后月末把未分配利润的数填到财务报表未分配利润的位置？

邹老师：回复Curi是的 是的

Curi：回复邹老师 总公司给分公司下发的用于分公司行政开销的钱应该记到什么会计科目？分公司收到钱怎么写会计分录？

邹老师：回复Curi借；其他应收款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应付款

太阳：回复小惑老师 先结转损益，再结转本年利润，最后打印报表，是不是这样程

小惑老师：回复太阳是的，您的流程是正确的