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会计后备复合型领军人才
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 吴海玲 发表的提问：
怎么才知道我公司适合用什么样会计准则还是会计制度，在填财务制度备案
你好！填写企业会计准则就可以了
136楼
2023-09-20 19:38:59
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吴海玲：回复蒋飞老师 那财务制度填什么，我们是做护肤品，自然人投资控股的，注册资金3千万，还有一家同样是卖特产类，投资资金是2百万，这2家要填什么财务制度，可以选企业财务通则吗
2023-09-20 20:05:43
蒋飞老师：回复吴海玲你好！ 选择“企业会计准则”
2023-09-20 20:32:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人，实行小企业会计准则，现准备出售使用中的大型复印机，没有开票，应该怎么账务处理？需要哪些资料作为原始凭证？
你好，用你的银行回单来做就可以的， 之前是做到了固定资产吗？
137楼
2023-09-21 18:23:03
全部回复
小叶子：回复郭老师 以前购入时是17%的税率，我现在是按17%还是13%缴税？
2023-09-21 18:40:25
郭老师：回复小叶子你好，一般纳税人现在是13%的。
2023-09-21 19:06:47
小叶子：回复郭老师 这种销售使用过的设备造成的损失，也是要专项申报才能税前扣除吗
2023-09-21 19:18:45
郭老师：回复小叶子你好，是处置固定资产的损失的，这种不用。
2023-09-21 19:39:48
小叶子：回复郭老师 我申报增值税时，销售固定资产的收入是不是也填在13%销售货物，未开具发票项里？
2023-09-21 20:00:23
郭老师：回复小叶子好对的是的是这么做的。
2023-09-21 20:29:14
小叶子：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-09-21 20:48:44
郭老师：回复小叶子不要客气，工作愉快。
2023-09-21 21:12:17
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 孤独的草莓 发表的提问：
退伍军人减免增值税1000元城建税等120元会计分录怎么做
同学你好， 借，应交税费一应增 借，应交税费一应城建税 贷，营业外收入
138楼
2023-09-21 18:33:28
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Joan 发表的提问：
公司跟客户合作项目20000，赠送设备一台1850，设备属于公司外购的（有专门的供应商），赠送设备怎么会计分录，5月买设备，发票要后面才能开，不确定收票时间，这个要怎么做会计分录？
赠送设备，视同销售 购买的设备，可暂估入账 借：库存商品 贷：应付账款-暂估
139楼
2023-09-21 18:48:29
全部回复
Joan：回复文文老师 我们是小规模，并且这个设备是直接从供应商发给客户的，这个也是这样做吗？
2023-09-21 19:36:53
Joan：回复文文老师 这个视同销售的会计分录是 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-销项税吗？
2023-09-21 19:49:51
文文老师：回复Joan直接从供应商发给客户的，也是这样做 可以借记营业外支出，也可借记销售费用-业务宣传费
2023-09-21 20:16:15
Joan：回复文文老师 小规模企业 会计分录：2019年5月1号购买设备（银行已付款） 借：应付账款 贷：银行存款 2019年5月1号 赠送客户 借：销售费用-业务宣传费 贷：库存商品 2019年6月5号收到发票后 借：库存商品 贷：应付账款 是这样吗？这个我感觉好像不对一样
2023-09-21 20:31:45
文文老师：回复Joan购买时 借：预付账款 贷：银行存款 借：库存商品 贷：应付账款-暂估 赠送时， 借：销售费用-业务宣传费 贷：库存商品 应交税费-销项税 收票后，借：应付账款-暂估 贷：预付账款
2023-09-21 20:43:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 无奈的钢笔 发表的提问：
产品在形成过程中原材料投入成型后还需要嵌入程序及产品调试，只有等产品调试成功后才可以销售，请问调试人员的工资计什么合适呢？
同学你好 计入管理费用就行了
140楼
2023-09-21 19:14:04
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无奈的钢笔：回复朴老师 不是制造费用或者直接生产人工成本？
2023-09-21 19:30:29
朴老师：回复无奈的钢笔同学你好 是生产企业的就可以计入制造费用、或者生产成本
2023-09-21 19:56:18
无奈的钢笔：回复朴老师 属于研发生产销售一体的，是进制造费用、直接生产成本？还是管理费用更确切呢？
2023-09-21 20:10:54
朴老师：回复无奈的钢笔那就计入生产成本里面
2023-09-21 20:23:30
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
2016年领取的通用发票，由于没有及时更换，且名单被拉黑，直到2019年元月份领票人又重新恢复后，才能领取2018版的发票。那么，2016年还没有用的发票，从2019年元月份起还能用吗？
你好，旧版的增值税发票不能使用了
141楼
2023-09-21 19:38:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 452183618 发表的提问：
会计是在复核后签字还是在复核前签字
你好 财务是签订在前。然后财务经理复核在后 然后老板签字 出纳付款
142楼
2023-10-09 18:09:56
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 素言 发表的提问：
请问出纳取了备用金，会计用这笔备用金发了工资，这样是否合理，入账需要哪些附件才合规
你好，可以用来发工资的，不过一般最好还是通过银行发放 更加真实可靠一些 入账附件就是工资表，带有签字的手续 核销备用金的批复手续
143楼
2023-10-09 18:18:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
老师，之前我们公司从对公给领导转了几笔款，备注的是还款和代付房租。现在领导说要把这几笔款还给公司。之前是怕领导后面不还才这样备注的。这会要还给公司怎么做账呢
这个不要紧备注只是做参考，你之前做借款吗，那现在冲掉之前分录就可以
144楼
2023-10-09 18:31:28
全部回复
糖糖：回复maize老师 之前做的都是还款，冲减的领导其他应付款。那现在领导打款到公司备注什么比较好
2023-10-09 18:53:46
maize老师：回复糖糖那这个备注还款就可以，这个
2023-10-09 19:08:54
maize老师：回复糖糖备注往来，借银行 贷其他应付款
2023-10-09 19:26:50
糖糖：回复maize老师 那之前的记账凭证上面也写的还款和代付房租需要改吗。还是直接冲减就可以。做冲减凭证的时候需要附些什么吗
2023-10-09 19:38:45
maize老师：回复糖糖那你之前凭证摘要需要改了，之前那个凭证分录做啥？
2023-10-09 19:58:22
糖糖：回复maize老师 之前的凭证摘要写的还款和代付房租，分录分别做的借其他应付款贷银行存款 借主营业务成本房租贷银行存款。转账时候的备注也分别写的还款和房租
2023-10-09 20:10:40
maize老师：回复糖糖实际也是支付房租吗，那这个不需要改，借其他应付款贷银行存款 现在这个冲掉就可以，借银行 贷其他应付款
2023-10-09 20:37:09
糖糖：回复maize老师 实际都是给领导资金周转的。现在领导要把这几笔全部还给公司。冲掉之前的还款和房租分录的时候，摘要也写往来款吗
2023-10-09 21:05:00
maize老师：回复糖糖只需要冲掉借款就可以，之前那个不是支付公司房租吗，你这个贴后面不是借主营业务成本房租贷银行存款。 没有公司房租发票和对应房东开单子吗，那冲掉，转借款下面，
2023-10-09 21:20:38
糖糖：回复maize老师 嗯嗯，明白了。只要对公转账备注的还款和房租不影响。领导们转回来的时候备注往来款，做账直接把之前的分录冲掉就可以了
2023-10-09 21:38:45
maize老师：回复糖糖是的，是的，是的，是的，还有这不是支付给房东的房租没有回单需要冲掉 ，借主营业务成本 负数 借其他应付款
2023-10-09 22:04:27
糖糖：回复maize老师 明白，感谢。法人一共需要转回60多万，他转回的时候每笔金额有没有限制，怎么转分几笔比较合适
2023-10-09 22:29:01
maize老师：回复糖糖这限额是看你银行有没有，现在有的地区银行有的，备注还款借款就可以这个，不要紧，
2023-10-09 22:50:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿薰依 发表的提问：
工业零件加工企业，从领用到生产车间，到销售需要经过3到4个工序。第一道工序基本成型，入库后半成品再发给委托外单位加工，回来还是半成品入库，然后再领到组装车间组装。然后才变成品。这分录怎么写。因为反复的半成品出入库，品名，规格不变
借：半产品-A，贷：生产成本，领用借：生产成本，贷：半产品-A，最后借：库存商品，贷：生产成本
145楼
2023-10-09 18:52:36
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户ax3yag 发表的提问：
3.某军粮供应站甲企业8月1日从符合规定的乙企业采购军供小麦粉25万公斤，每公斤价格为4.50元。按照双方约定的供货方式，由乙方负责将大米送到指定地点，途中发生的运输费、装卸等其他费用9000元由甲方负担，采购货款及其他费用银行转账支付。8月25日，甲企业销售小麦粉15万公斤，军粮销售价格为每公斤1.60元，款项银行收。国家核定的军粮供应小麦粉结算价为4.80元，计算价差补贴。8月30日收到军供价差补贴。请列出会计分录。 答题填写规范要求：会计分录借或贷方向后第一空填总账科目名称(如果题目已列出总账科目则填写明细账科目)，总账科目(或明细科目)后的空格填会计分录金额(保留整数，不要写小数点及小数点后数) (1)军粮购进 借：_ 一军供粮油 一军供粮油 (2)销售军供粮油 (3)结转军供粮油成本 (4)结算价差补贴 (5)收到补贴款款
借，库存物品92 库存物资0.8 贷，银行存款92.8 借，银行存款19.2 贷，营业收入19.2 借，营业成本55.68 贷，库存物品55.68 借，应收账款57.6 贷，营业收入57.6 借，银行存款57.6 贷，应收账款57.6
146楼
2023-10-09 19:02:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 勤劳的音响 发表的提问：
老师，我们公司这俩笔收入属于高端人才引领型特色载体专项资金，怎么做账呢
您好，这个款项是支付给人才还是给企业的？
147楼
2023-10-10 18:30:10
全部回复
勤劳的音响：回复小林老师 是国库支付中心支付给企业的
2023-10-10 18:47:53
勤劳的音响：回复小林老师 支付给我们企业的
2023-10-10 19:16:29
小林老师：回复勤劳的音响您好，那您分录，借银行存款贷营业外收入或其他收益
2023-10-10 19:29:40
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 务实的紫菜 发表的提问：
个税计算修改了，应该及时通知才对，搞得领导会批计算税金的人员。晕！
您好，能否详细说下？
148楼
2023-10-10 18:36:02
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 水墨xxamm 发表的提问：
老师，每天用多久复习中级会计实务才能过呢？
只要坚持不懈 每天1.5个小时够了 1个小时听课 半个小时回顾消化 做两到题
149楼
2023-10-10 18:54:25
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 忧虑的大米 发表的提问：
退役军人在部队买房 退役后可以退税嘛
同学你好 这个要问你当地
150楼
2023-10-10 19:02:59
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