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会计后备复合型领军人才
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 燕子飞飞飞 发表的提问:
老师,请问下生产型进出口企业,我们是先要去哪里备案才能进出口退税还是要生产后有了进出口才去备案
你好,你先去税局,外汇管理局备案,提前备案登记
106楼
2023-09-05 19:54:49
全部回复
燕子飞飞飞:回复陈诗晗老师 我们有那个对外贸易经营者备案登记表、报关单位情况登记表、行政许可受理通知书这些资料就是已经备好了的意思吗?备了案我们现在就还要报这个进出口的税吗?
2023-09-05 20:12:15
陈诗晗老师:回复燕子飞飞飞是的,如果你备案了,你就可以直接进行申报处理了
2023-09-05 20:38:37
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 一介书生 发表的提问:
法人是退伍军人有什么优惠政策吗,要不要备案什么的
您好!这个要问当地了,每个地方政策不同
107楼
2023-09-05 20:09:00
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小宋老师
职称:初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ sherry 发表的提问:
报销单的审批流程是什么样的?先部门经理。再财务复核会计,再财务经理,最后大领导?
你好,一般报销人员填写好交部门主管,财务经理,总经理审批。具体看你公司的报销制度
108楼
2023-09-06 19:02:23
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sherry:回复小宋老师 报销单一般给财务经理审核之前,要给专门审核报销单的费用会计先审核吧?
2023-09-06 19:16:52
小宋老师:回复sherry看你公司,一般不用,到会计做账的时候在审核的。
2023-09-06 19:40:48
sherry:回复小宋老师 不是吧,报销单一帮要费用会计先审核金额和发票的
2023-09-06 20:03:23
小宋老师:回复sherry看你单位制度,每个公司不一样的。我经历的是不会。
2023-09-06 20:31:32
赵老师
职称:中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 苗条的大象 发表的提问:
我回复:我回复:我公司在办家村租土地200亩,付清苗费14万,村民只写了一张收据单,经过哪些手续,才是合法的,才能做外帐?怎样编织会计分录?
租赁土的用途是什么,根据政府征地文件,补偿协议,付款凭证或者收据做会计分录
109楼
2023-09-06 19:15:34
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苗条的大象:回复赵老师 租赁土的用途是建木材加工厂市场,自已协议,付清苗费14万,村民只写了一张收据单,还要补办一些什么手,才能做外帐,会计分录怎么编?
2023-09-06 20:02:00
赵老师:回复苗条的大象补偿协议,借:在建工程 贷:银行存款
2023-09-06 20:21:14
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 慈祥的白云 发表的提问:
企业录用退役军人的税后优惠政策
你好 你可以看看2019.21号财务文件  为进一步扶持自主就业退役士兵创业就业,现将有关税收政策通知如下:   一、自主就业退役士兵从事个体经营的,自办理个体工商户登记当月起,在3年(36个月,下同)内按每户每年12000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体限额标准。   纳税人年度应缴纳税款小于上述扣减限额的,减免税额以其实际缴纳的税款为限;大于上述扣减限额的,以上述扣减限额为限。纳税人的实际经营期不足1年的,应当按月换算其减免税限额。换算公式为:减免税限额=年度减免税限额÷12×实际经营月数。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。   二、企业招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元,最高可上浮50%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。   企业按招用人数和签订的劳动合同时间核算企业减免税总额,在核算减免税总额内每月依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。企业实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算减免税总额的,以实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加为限;实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加大于核算减免税总额的,以核算减免税总额为限。   纳税年度终了,如果企业实际减免的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算减免税总额,企业在企业所得税汇算清缴时以差额部分扣减企业所得税。当年扣减不完的,不再结转以后年度扣减。   自主就业退役士兵在企业工作不满1年的,应当按月换算减免税限额。计算公式为:企业核算减免税总额=Σ每名自主就业退役士兵本年度在本单位工作月份÷12×具体定额标准。   城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。   三、本通知所称自主就业退役士兵是指依照《退役士兵安置条例》(国务院 中央军委令第608号)的规定退出现役并按自主就业方式安置的退役士兵。   本通知所称企业是指属于增值税纳税人或企业所得税纳税人的企业等单位。   四、自主就业退役士兵从事个体经营的,在享受税收优惠政策进行纳税申报时,注明其退役军人身份,并将《中国人民解放军义务兵退出现役证》《中国人民解放军士官退出现役证》或《中国人民武装警察部队义务兵退出现役证》《中国人民武装警察部队士官退出现役证》留存备查。   企业招用自主就业退役士兵享受税收优惠政策的,将以下资料留存备查:l.招用自主就业退役士兵的《中国人民解放军义务兵退出现役证》《中国人民解放军士官退出现役证》或《中国人民武装警察部队义务兵退出现役证》《中国人民武装警察部队士官退出现役证》;2.企业与招用自主就业退役士兵签订的劳动合同(副本),为职工缴纳的社会保险费记录;3.自主就业退役士兵本年度在企业工作时间表(见附件)。   五、企业招用自主就业退役士兵既可以适用本通知规定的税收优惠政策,又可以适用其他扶持就业专项税收优惠政策的,企业可以选择适用最优惠的政策,但不得重复享受。   六、本通知规定的税收政策执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。
110楼
2023-09-06 19:23:03
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汪晨老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 渡口 发表的提问:
公司的会计人员信息变更成我的会有什么风险吗?今天去领票,税局说要变更成我的才能领
你好!你在这家公司任职,企业实名认证理应是你。这个没有什么风险的。
111楼
2023-09-06 19:40:31
全部回复
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 碧蓝的火 发表的提问:
个人带开发票开什么类型才不会扣个人所得税
你好!现在都不扣了,由支付的单位代扣代缴
112楼
2023-09-06 20:05:59
全部回复
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2489406490 发表的提问:
,以前报过的税数据备份后,怎么才能恢复那些数据,查看里面详细数据呢?
你好!这个要看你的报税软件有没有这个功能了。
113楼
2023-09-07 19:15:37
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QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 就是你 发表的提问:
我公司购买一批材料,是用于另外一家公司修复生产设备,该公司与我公司签订修复合同,按约定时间支付修复款给我公司, 1、在修复过程中产生的材料,应该怎么入账,会计分录是? 2、人工费是请外面的人来修复,人工费是公账直接转入师傅个人银行卡,这个应该怎么入账,会计分录是?
你好!你们给他们修复算收入吗
114楼
2023-09-07 19:43:39
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QQ老师:回复就是你你好!你们给他们修复算收入吗
2023-09-07 20:19:21
就是你:回复QQ老师 要开增值税专用发票的,但是支出的人工费,没发票
2023-09-07 20:34:54
QQ老师:回复就是你你好!材料计入原材料使用转入主营业务成本
2023-09-07 20:46:12
就是你:回复QQ老师 针对这笔业务,有完整的会计分录没
2023-09-07 21:07:05
QQ老师:回复就是你你好!采购 借 原材料 应交税费进项税 贷应付账款等 修复借工程施工-材料 -前人工等 贷 原材料 银行存款等 确认收入 借 应收账款等 贷 主营业务收入 应交税费 销项税 结转成本 借主营业务成本贷 工程施工
2023-09-07 21:21:16
就是你:回复QQ老师 收到谢谢您老师
2023-09-07 21:45:16
QQ老师:回复就是你不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-09-07 21:58:52
职称:,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 閖種賞婲 发表的提问:
公司只有一个会计,记账凭证制单人是会计,那复合人和会计主管呢,也可以都填同一个人的名字吗?
从内部控制的管理原则来看,凭证录入和凭证审核不得为同一人。但凭证过账和凭证审核可以是同一人。
115楼
2023-09-07 20:05:58
全部回复
閖種賞婲:回复 那咋办?可以不填吗那?
2023-09-07 20:39:11
回复閖種賞婲如果是财务软件做账的话,可以换一个人名登录再审核。手工做账就没多大关系了。
2023-09-07 20:50:38
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 逆流的鱼 发表的提问:
老师,小规模纳税人设备的配件领用计入什么会计科目
小规模纳税人调备的配件领用计入管理费用——维修费
116楼
2023-09-11 18:22:07
全部回复
逆流的鱼:回复江老师 谢谢老师哈
2023-09-11 18:47:16
江老师:回复逆流的鱼有不明白的问题再咨询
2023-09-11 19:14:04
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张张 发表的提问:
老师,和客户签了设备合同108000,已开票108000,后续又补充了一个合同,金额改为113000,那剩余这5000怎么开票啊?
你好 按总的合同金额开发票。
117楼
2023-09-11 18:46:47
全部回复
张张:回复玲老师 已经开了108000寄给客户了?剩下的5000怎么开票
2023-09-11 19:00:30
玲老师:回复张张你好 按5000元开就可以了 如果 前面的数量 开的不对 可以重开
2023-09-11 19:29:15
王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户135 发表的提问:
一般去领增值税专票需要带些什么吗,一定是具备资格的人才能领吗
你好,现在已经放开了。带上税盘,经办人身份证就可以的。小规模纳税人也可以领取的
118楼
2023-09-11 19:12:57
全部回复
学堂用户135:回复王超老师 那带公章和发票章吗?
2023-09-11 19:25:01
王超老师:回复学堂用户135你好,我这边已经不需要了。我这里是深圳的
2023-09-11 19:50:35
李老师.
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 宝玉 发表的提问:
老师,你好,我们公司跟部队租了一块地,部队跟我们公司开的是中国人民解放军通用收费票据(收据联),可以作为合法的凭证入账吗?备注(我给你拍的是复印件,作为模板用)
个人认为是可以的。保险起见的话以当地税务局税管员的意见为准
119楼
2023-09-11 19:39:02
全部回复
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 呆小萌登山 发表的提问:
老师,工程先做,材料先购买,并用于工程,但是工程快完工了才签订合同,合同上的材料之前购买的材料型号不一样,材料发票型号也和合同材料型号不符,咋办,会计怎样处理?
实际和发票的事一样吗
120楼
2023-09-11 19:56:59
全部回复
呆小萌登山:回复郭老师 是的,实际用的材料型号和发票型号一样。
2023-09-11 20:15:38
呆小萌登山:回复郭老师 但是合同上的型号不是实际使用的型号。
2023-09-11 20:37:13
呆小萌登山:回复郭老师 实际用的发票型号和购进发票型号一样的
2023-09-11 20:59:45
呆小萌登山:回复郭老师 承包合同是一个型号,实际购进使用的是另一种型号。
2023-09-11 21:15:09
郭老师:回复呆小萌登山合同重新签订的 是不是合同错了
2023-09-11 21:26:45
呆小萌登山:回复郭老师 合同没签错,是工程在前,合同在后。
2023-09-11 21:44:37
郭老师:回复呆小萌登山那也得是一样的,不可能用不一样的材料。
2023-09-11 22:11:07
呆小萌登山:回复郭老师 合同滞后了,造成了购进发票材料型号和合同型号不一致。
2023-09-11 22:31:58
呆小萌登山:回复郭老师 实际就是和合同型号不一样
2023-09-11 23:00:51
郭老师:回复呆小萌登山那就重新修改合同 已经发生了 修改不了了 就得改后面签定的合同
2023-09-11 23:26:47
呆小萌登山:回复郭老师 但是甲方是发改委合同更改不了
2023-09-11 23:49:05
郭老师:回复呆小萌登山那你们成本借转不好做
2023-09-12 00:00:14
郭老师:回复呆小萌登山认为别人给你们虚开
2023-09-12 00:20:05
呆小萌登山:回复郭老师 就看会计这咋处理
2023-09-12 00:34:58
呆小萌登山:回复郭老师 就是成本结转咋弄
2023-09-12 01:04:17
郭老师:回复呆小萌登山安不是你购入的来接转
2023-09-12 01:33:05

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