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税后分配股利的会计分录
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马子汪
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 生动的河马 发表的提问：
盈余公积分配现金股利分录 和未分配利润分配股票股利分录，影响留存收益吗
影响，因为留存收益包括盈余公积和未分配利润。
121楼
2023-09-11 19:40:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 秋意涵 发表的提问：
1::按正常的分红给其他人分录是要借:利润分配-应付股利 贷应付股利 ，这个是一起的分红计提出来吗?? 2再分配分红时:借利润分配-未分配利润 贷利润分配-应付股利? 3:公司现在很多股东用分红来冲减投资款?那是要一次性计提出来吗?要如何做分录
1.是 2.这个是结转到未分配利润的 3.上面儿的分录不变，然后增加一个借应付股利贷实收资本应交税费。
122楼
2023-09-11 19:45:49
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秋意涵：回复郭老师 第2部是正确的吗?付钱时的分录? 要是每月都分掉，就是第一第二步骤都得做掉，还得增加一个分录:借应付股利 贷实收资本 （应交税费是个人所得税?）
2023-09-11 20:12:58
郭老师：回复秋意涵你好，第二个是正确的，需要有，如果你们付的钱，借应付股利贷银行存款应交税费，如果是转投资款借应付股利，贷实收资本应交税费。
2023-09-11 20:31:32
秋意涵：回复郭老师 计提:借:利润分配-应付股利10万 贷应付股利10万 第二个月支付1:借应付股利5万 贷:银行存款5万 这个需要有应交个人所得税吗? 2:转投资款 借:应付股利5万 贷实收资本 应交个人所得税 3:那要是抵减其他应付款就是 借:应付股利 贷其他应付账款
2023-09-11 20:55:41
郭老师：回复秋意涵自然人独资需要交个税的。
2023-09-11 21:21:02
郭老师：回复秋意涵提了10万发下去5万吗？
2023-09-11 21:43:25
秋意涵：回复郭老师 分银行5万和转实收资本3万，还有2万是其他应付款的
2023-09-11 21:59:10
秋意涵：回复郭老师 自然人独资是什么意思？
2023-09-11 22:21:02
郭老师：回复秋意涵有限公司的意思。
2023-09-11 22:48:39
秋意涵：回复郭老师 那是有限公司
2023-09-11 23:09:01
秋意涵：回复郭老师 我以前股东是挂其他应付账款的，现在抵冲分红，前面那些分录对吗？
2023-09-11 23:27:02
郭老师：回复秋意涵你好，对的，需要交个税。
2023-09-11 23:52:47
秋意涵：回复郭老师 整个一会计分录是这样我发的那样操作吗?
2023-09-12 00:09:29
郭老师：回复秋意涵可以的，发的时候借应付股利贷其他应付款应交税费，待上这一个就行。
2023-09-12 00:27:04
秋意涵：回复郭老师 拿来抵冲也得个人所得税扣下来
2023-09-12 00:49:15
郭老师：回复秋意涵不可以 这个需要报个税的
2023-09-12 01:00:03
秋意涵：回复郭老师 这是内账，不走没事吗？？钱没玩来
2023-09-12 01:22:12
郭老师：回复秋意涵那你直接不需要做应交税费的。
2023-09-12 01:33:18
秋意涵：回复郭老师 好的 还有前面您说2要结转到未分配利润是什么意思
2023-09-12 01:56:53
郭老师：回复秋意涵应付股利结转到未分配利润。
2023-09-12 02:08:25
秋意涵：回复郭老师 计提时还得同时 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-应付股利
2023-09-12 02:37:11
郭老师：回复秋意涵是的需要结转到未分配利润里面。
2023-09-12 03:06:18
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 有风吹过 发表的提问：
你好老师，年底了，给股东分配利润的会计分录是什么啊？
同学你好 股东分配利润时 借：利润分配-应付现金股利 贷：应付股利 转入未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-应付现金股利 实际分配时 借：应付股利 贷：现金(或银行存款) 贷：应交税费-应交个所税
123楼
2023-09-11 19:59:59
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有风吹过：回复朴老师 为啥要从利润分配-应付现金股利走啊，能不能直接从借：利润分配-未分配利润 贷；应付股利啊
2023-09-11 20:29:00
朴老师：回复有风吹过也可以，你说的这种也行
2023-09-11 20:41:18
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 半涂半醒 发表的提问：
用盈余公积分配现金股利500万元会计分录怎么写
您好，学员，分录如下： 用盈余公积分派现金股利， 借：盈余公积—任意盈余公积 贷：应付股利 以现金支付股利， 借：应付股利 贷：银行存款
124楼
2023-09-12 19:19:02
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 印记 发表的提问：
老师股权转让怎么做会计分录？ 未分配利润怎么算？
你好，是否已经做了实缴
125楼
2023-09-12 19:46:55
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印记：回复佟老师 是的，缴了个税和印花税
2023-09-12 20:01:52
佟老师：回复印记借实收资本-XX 贷实收资本-XX 借其他应收款 贷银行存款
2023-09-12 20:29:56
印记：回复佟老师 老师，这个要怎么处理？
2023-09-12 20:46:49
印记：回复佟老师 我现在要做利润分配
2023-09-12 21:16:05
佟老师：回复印记你要分红给股东吗？
2023-09-12 21:32:43
印记：回复佟老师 是这样的
2023-09-12 21:43:44
印记：回复佟老师 不会写分录，也不会算未分配利润
2023-09-12 22:08:21
印记：回复佟老师 老师，在吗？
2023-09-12 22:37:22
佟老师：回复印记借利润分配 贷应付利润 借应付利润 贷个税 银行存款
2023-09-12 22:54:09
印记：回复佟老师 那缴的印花税个个税呢？
2023-09-12 23:10:38
佟老师：回复印记借其他应收款 贷银行存款 前面已经给您写了
2023-09-12 23:37:16
印记：回复佟老师 缴纳的印花税是其他应收款？
2023-09-13 00:04:26
佟老师：回复印记因为这个是股东要自己承担的，所以挂往来收回，如果确认公司负担了， 借营业外支出 贷其他应付款
2023-09-13 00:28:56
印记：回复佟老师 那如果没有经过公司账户的话，就不用做了是吗？
2023-09-13 00:51:18
佟老师：回复印记是的，您的理解完全正确
2023-09-13 01:05:09
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 莫雪雪 发表的提问：
老师，向投资者宣告，分配现金股利，怎么做账的啊？宣告的分录，分配的分录是什么呢？分配股票股利呢？
同学您好，宣告没有实际发生业务，不需要做账务处理，实际发生才需要做的，借利润分配——未分配利润贷应付利润
126楼
2023-09-12 19:59:59
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑) 发表的提问：
已知本年度实现税后净利润为39951.25，按当年实现的税后利润的10％提取法定盈余公积金，按5％提取任意盈余公积金。（假设年初利润分配——未分配利润账户贷方余额60000.） 它的会计分录应该如何去写？
借：利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 贷：法定盈余公积 任意盈余公积
127楼
2023-09-13 18:59:19
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bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 这道题的法定盈余公积=39951.25×10％吗
2023-09-13 19:28:22
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 还是=（39951.25+60000）×10％
2023-09-13 19:42:55
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)第一个，按照当年净利润提取。不算以前的，就是39951.25×10％按照当年净利润×10%为法定，乘5%为任意。
2023-09-13 20:01:50
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 老师，请问年末可供分配利润怎么求
2023-09-13 20:24:36
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)就是39951.25减去你计提的法定和任意盈余公积金，加上期初的6万。会了吗？
2023-09-13 20:43:59
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 会了，谢谢老师
2023-09-13 21:11:39
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)好的。就是盈余公积都是从当年的净利润提取的，提取完剩余部分就是当年新增的未分配利润。然后用起初未分配利润+当年新增的=期末未分配利润
2023-09-13 21:27:11
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 那这样按年末可供分配利润的50％向投资者分配股利 是不是=39951.25-3995.13提取法定盈余公积－1997.56任意盈余公积＋60000年初利润分配未分配利润=93958.56 93958.56×50％＝46979.28（应向投资者分配的股利）
2023-09-13 21:53:58
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)是的。没错。就是这样算的。
2023-09-13 22:07:31
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 谢谢
2023-09-13 22:33:12
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)不客气。有疑问欢迎来学堂提问。
2023-09-13 22:43:19
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 老师，以后看到已知本年税后净利润，按照当年税后利润，提取法定盈余公积/任意盈余公积，（假设年初利润分配——未分配利润在贷方），就直接用本年税后净利润×
2023-09-13 22:57:57
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 如果在借方，就用本年税后净利润—借方利润分配未分配利润余额，再×
2023-09-13 23:15:31
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 对吗？老师
2023-09-13 23:31:54
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)如果本年净利润在借方，说明亏损了，亏损了就不用计提公积金了。
2023-09-13 23:59:04
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 如果年初利润分配未分配利润在借方，是不是就要用本年税后净利润－年初利润分配未分配利润余额，再算计提公积金
2023-09-14 00:24:46
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)是的，先弥补亏损，再计提公积金
2023-09-14 00:36:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蔡辉 发表的提问：
请问，个人股权转让与未分配的利润的关系是怎么样的？个人股权转让之前的未分配利润如何处理？和个人股权转让之后的未分配利润如何处理？麻烦详细解答涉及到的会计分录，谢谢老师！
个人转让股权的时候，对于享受股权期间实现的利润，转让股权的时候未分配需要按20%缴纳个税。 借，利润分配 贷，应付股利 应交税费～个税 你需要提存出来，代扣处理
128楼
2023-09-13 19:17:20
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大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 重要的口红 发表的提问：
公司有未分配利润40万,转让百分之六十的股权,并按40万的百分之六十部分24万,缴纳了百分之二十的个人所得税,这样会计怎么处理,分录怎么写?未分配利润要不要做分配利润会计分录?
股权变更，借实收资本-A贷实收资本-B。其他不涉及
129楼
2023-09-13 19:24:56
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 学堂用户m6xgyc 发表的提问：
老师好，将自产的商品分配给股东的会计分录如下 借：利润分配 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额） 这个会计分录是什么意思啊
同学您好 资产商品分配给股东，增值税要求视同销售，所以会有销项税额
130楼
2023-09-13 19:36:56
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学堂用户m6xgyc：回复王晓老师 那为什么借方是利润分配，而不是应付股利呢？ 而且为什么不用贷主营业务收入，而是直接减少了库存商品呢？
2023-09-13 19:50:16
王晓老师：回复学堂用户m6xgyc同学您好 发放现金股利，给现金的时候，才用应付股利，这里是产品发股利。 想要确认收入要遵循收入准则，收入确认条件，其中有一条  对价很可能收回，把商品给到股东，股东并没有给钱，所以不能确认收入。
2023-09-13 20:04:48
学堂用户m6xgyc：回复王晓老师 是这种情况因为没有相应的对价可以收回，所以认为在会计上不可以视同销售，而这种情况在税法上要求视同销售，所以会有增值税的销项税额是吗？
2023-09-13 20:19:28
王晓老师：回复学堂用户m6xgyc您好 是的，就是这个意思的
2023-09-13 20:43:42
学堂用户m6xgyc：回复王晓老师 好的，谢谢老师
2023-09-13 20:59:21
王晓老师：回复学堂用户m6xgyc不客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-09-13 21:27:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
个体工商户分配利润后怎么做会计分录？
你好；  借利润分配 -未分配利润贷银行存款   
131楼
2023-09-13 19:56:59
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水中的小鸟：回复meizi老师 可以做完了是不是会出资资产表和利润表不相等？
2023-09-13 20:24:32
meizi老师：回复水中的小鸟 你好 ；      不会不平呀 。正常会平的  
2023-09-13 20:52:59
水中的小鸟：回复meizi老师 利润表没有数据啊？期末的不等期初%2b本期增加的利润
2023-09-13 21:09:55
水中的小鸟：回复meizi老师 资产负债表与利润表不是有个勾稽关系吗？期末的本年利润=期初的%2b本期利润表本年利润吗？这怎么会平呢？
2023-09-13 21:22:16
meizi老师：回复水中的小鸟 你好 ；     利润分配 -未分配利润栏次 去是负数 ；   而 你负债表 资产货币资金减少 。  所有者权益    减少利润分配  就会平衡    
2023-09-13 21:37:05
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 傲娇的荔枝 发表的提问：
非上市公司用未分配利润转增股本，股东方需要做会计分录吗？
投资方不需要针对这个做分录
132楼
2023-09-19 19:05:39
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 3171181057 发表的提问：
老师，你好:在此咨询一下，发放股利，分配股利,宣告股利，还有会计分录，这几个有啥区别？
您好！股利分为现金股利和股票股利，现金股利宣告和发放时都要做会计分录，宣告时：借：利润分配，贷：应付股利，发放时,借：应付股利 贷：银行存款，宣告分派股票股利不需要做任何会计分录
133楼
2023-09-19 19:23:46
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
自然人合伙企业收到被投资公司发放的股利，然后合伙企业再分配给自然人股东，扣20%个税，会计分录怎么做？
1、 股东大会通过分红方案，宣告分红时： 借：利润分配-分配股利（派发现金和新股时，如果以盈余公积转增股本，借方为盈余公积） 贷：应付股利（或应付利润） 实际派现时： 借：应付股利（或应付利润） 贷：银行存款
134楼
2023-09-19 19:38:43
全部回复
珊瑚：回复朴老师 自然人的合伙企业不用缴纳企业所得税，收到了被投资公司的分红，记入投资收益，然后结转为本年利润吗？
2023-09-19 20:34:38
朴老师：回复珊瑚嗯，要结转的
2023-09-19 21:01:05
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 578897852 发表的提问：
怎么区分股东大会分配股利和董事会宣告分配现金股利 ，
董事会的只是预案，要通过股东大会批准
135楼
2023-09-19 19:44:58
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