超人：回复老江老师 谢谢老师！！那管理费用69485.28是不是多提了啊？这费用里还包含了社保个人部分，和个人所得税吧？

老江老师：回复超人不多，我是应该给他这么多工资，只是代他扣了社保！

超人：回复老江老师 哦明白了老师

老江老师：回复超人不客气 请及时评价，谢谢

超人：回复老江老师 好的

老江老师：回复超人欢迎提问 祝 学习愉快

冰凌一笑：回复宋生老师 可以走费用吗？

宋生老师：回复冰凌一笑您好！不可以的。不是公司的。

冰凌一笑：回复宋生老师 可以这样写吗？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交个人所得税

宋生老师：回复冰凌一笑您好！不可以的。这个个税本身跟公司没有关系。公司要承担的话，只能增加员工的工资，使得员工扣完税金后，收入不减少。

玲老师：回复1624977463每个月是500，那为什么支付时是800呢？

1624977463：回复玲老师 1-6月没支付

1624977463：回复玲老师 发票今天才开来，租期从1月开始

玲老师：回复1624977463那您1至6月份有做帐吗？

1624977463：回复玲老师 老师，没有做

玲老师：回复1624977463您好，前面已经过去了，如果您前面没做帐，现在直接按发票金额入账，借管理费用，等贷银行存款

1624977463：回复玲老师 老师，我本月只付800元，需要每月摊销租车费吗？

1624977463：回复玲老师 小企业会计准则，虽然今天才开票，但合同上租期是1一12

玲老师：回复1624977463我到时您前面说了，前几个月的发票是一起给您开回来的，所以就一起记在费用里

玲老师：回复1624977463前面六个月已经过去了，您再分摊也没法分摊，所以一起就寄在这说了

玲老师：回复1624977463前面六个月已经过去了，您再分摊也没法分摊，所以一起就寄在这月了

1624977463：回复玲老师 老师，这种要帮她代缴个税吗？

1624977463：回复玲老师 代缴的话个税系统如何申报？没有租凭这

玲老师：回复1624977463您好，看发票的备注栏如果没有写需要代扣代缴个人所得税就不需要，

1624977463：回复玲老师 老师，我看着没写。

玲老师：回复1624977463您好，备注栏没有写企业就不用代扣代缴

1624977463：回复玲老师 老师，我今天请税局开通印花税按次申报，这种按次申报的印花税，签订合同的几天内缴纳？

1624977463：回复玲老师 我公司是小规模纳税人，按季申报。

玲老师：回复1624977463你好，印花税按次申报就是发生了，就需要申报，

1624977463：回复玲老师 老师，按次申一次，意思是合同签订当天？还是签订后15内都可以？

1624977463：回复玲老师 我这几天申报可以吗？

玲老师：回复1624977463您好，如果是按次申报的，这笔业务发生了，您就申报，如果您嫌麻烦，你也可以去税务局申请按月申报，

jenny.jiang：回复王雁鸣老师 因为有一个公司缴纳的社保。和个人缴纳的社保，老师，从计提到扣除社保，发放工资，整个会计分录写出来好么？

王雁鸣老师：回复jenny.jiang您好，请参考 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

jenny.jiang：回复王雁鸣老师 但问题是当月计提工资和社保了，当月的工资没发，而社保就在当月的10号就已经扣除了，这个怎么做呢

王雁鸣老师：回复jenny.jiang您好，当月扣款时，借，应付职工薪酬-社保，其他应收款-社保，贷，银行存款。

jenny.jiang：回复王雁鸣老师 其他应收款后-社保 后面要加员工名字吧？

王雁鸣老师：回复jenny.jiang您好，不需要的。

莫来：回复佟老师 那老师，请问我们的成本500不记了吗？全部记收入？

佟老师：回复莫来付网课费 借：成本 贷：预付账款 刚才上面有笔误了

莫来：回复佟老师 收入包含了成本吗？还是不包含收入？

莫来：回复佟老师 收入包含了成本吗？还是不包含成本

佟老师：回复莫来没明白你的意思？收入包含了成本吗？这句话的意思

莫来：回复佟老师 就是我收钱的时候写 借：银行存款 1000 贷：主营业务收入1000 是这样吗？

佟老师：回复莫来是的，就是你这样处理 借：银行存款 1000 贷：主营业务收入1000 销项税额

莫来：回复佟老师 好的，谢谢

佟老师：回复莫来不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

冰凌：回复暖暖老师 代别人销售经营范围内是不是得有这个业务

暖暖老师：回复冰凌一般情况是有这个范围需要

兜：回复宋生老师 不算入收入吗？直接做费用？

宋生老师：回复兜你好！是借现金 销售费用 贷主营业务收入