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近代会计与现代会计划分
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廖老师
职称：初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.04w
引用 @ 过时的学姐 发表的提问：
行政单位收到财政给的代扣代缴怎么做会计分录
你好，代扣代缴什么费用呀
61楼
2023-08-16 19:58:32
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阳光 发表的提问：
代收代付运费怎么写会计分录？
借：其他应收款 贷：银行
62楼
2023-08-16 20:05:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡定 发表的提问：
工资计提，个税代扣代缴会计分录
你好 计提工资，借；管理费用要等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
63楼
2023-08-16 20:26:27
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淡定：回复邹老师 不用其他应付款～代扣代缴个税吗？
2023-08-16 20:38:56
邹老师：回复淡定你好，不用，个人所得税是通过应交税费——个人所得税科目核算，而不是 其他应付款～代扣代缴个税
2023-08-16 20:51:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
老师 工程招标代理费要列入哪个会计分录比较好
招标代理费是单位的一项管理费用。 借:管理费用--招标费 贷:银行存款(库存现金)
64楼
2023-08-16 20:35:39
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 319800380 发表的提问：
我公司有个招标代理费我不知道怎么做会计分录
你公司是以这个为收入吗？这费用还要还回去不？
65楼
2023-08-16 20:53:59
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319800380：回复吴月柳 是的 中标后交的的费用不退回的
2023-08-16 21:11:49
吴月柳：回复319800380借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费
2023-08-16 21:41:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
公司代扣社保，缴纳社保与计提工资及发放工资的会计分录分别是？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
66楼
2023-08-17 19:53:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 木叶萧萧 发表的提问：
一般纳税人之前是请代账公司代账的 现在拿回公司请一个会计做账可以吗 业务不多没分出纳与总账
你好，可以自己请会计做相应账务处理的
67楼
2023-08-17 20:23:07
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木叶萧萧：回复邹老师 出纳和会计可以同一个人做吗
2023-08-17 20:34:00
邹老师：回复木叶萧萧你好，不可以，这两者是不相容岗位
2023-08-17 21:03:15
木叶萧萧：回复邹老师 单位业务少 之前代账公司也是一个人做账 
2023-08-17 21:14:47
邹老师：回复木叶萧萧你好，一个人做账，但是并不代表出纳和会计可以是一个人的
2023-08-17 21:38:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 腼腆的爆米花 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计提会计分录
你好，代扣代缴个人所得税（工资薪金），计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
68楼
2023-08-17 20:45:40
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腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来
2023-08-17 21:02:56
邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）
2023-08-17 21:27:40
夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 内向的帆布鞋 发表的提问：
代扣代缴的社保及个税预算会计需要做吗？如果做那么与财务会计的实际支出是不一样的。实际上代扣代缴的个人部分也不应该算单位的支出。
你好，代扣代缴的社保及个税都是实际扣的时候才记账，社保代扣个人部分是计入其他应收款，在工资发放时从应付职工薪酬中冲抵的
69楼
2023-08-17 20:50:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 淡定的保温杯 发表的提问：
新政府会计制度下，单位代代扣代缴的个人部分养老金要做预算账吗？
你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计
70楼
2023-08-18 20:19:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 印度阿三 发表的提问：
老师你好！想问一下企业是怎么处理代金券会计分录的
借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费
71楼
2023-08-18 20:45:56
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户_ph141210 发表的提问：
代扣代缴增值税会计分录
你好，同学。 借 应付账款等 贷 应交税费-代扣代交增值税。
72楼
2023-08-18 20:50:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
代承租方付款给第三方时（先代付款项，然后再收回款项），会计分录我是这样做的 借：应收账款——XXX公司， 贷：银行存款； 现金流量是： 支付其他与经营活动有关的现金“， 但是因为银行划款时弄错了对方的开户名被退回来了，那退回来的会计分录应该怎么做呢？
退回做支付时相反分录  
73楼
2023-08-19 19:42:18
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小鱼儿：回复玲老师 代承租方付款给第三方时（先代付款项，然后再收回款项），会计分录我是这样做的 借：应收账款——XXX公司 贷：银行存款 现金流量：支付其他与经营活动有关的现金 但是因为银行划款时弄错了对方的开户名被退回来了，那退回来的会计分录应该怎么做呢？ 会计分录是不是可以这样做 借：银行存款 借：应收账款——XXX公司（负数） 现金流量：支付其他与经营活动有关的现金（负数）
2023-08-19 19:54:50
玲老师：回复小鱼儿应收账款换成其他应收款，其他的对 
2023-08-19 20:22:02
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 安妮 发表的提问：
请问个税代扣代缴和公司社保代扣代缴以及公司负担的部分会计分录是怎样的？计提和缴纳部分分别怎么做会计分录
同学好，计提工资缴纳个税和社保 借：管理费用（生产成本、制造费用、主营业成本） 贷：应付职工薪酬-员工工资 借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应付款-社保费（个人部分） 管理费用 （公司部分） 贷：银行存款
74楼
2023-08-19 19:52:58
全部回复
安妮：回复英老师 老师，个税公司代扣的，代扣部分怎样计提？扣款的时候怎样做分录？后期从个人工资里扣除有怎么做分录？您再说细点呗？
2023-08-19 20:23:35
英老师：回复安妮扣缴个税时，借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税，缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-08-19 20:40:22
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师请教一下，红线里的内容，若签协议，还要代扣代缴个税吗？@会计学堂金老师(835983988)
你好，这个需要看合同
75楼
2023-08-19 20:05:54
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渡口：回复张伟老师 老师 合同应该有哪些约定？
2023-08-19 20:39:34
张伟老师：回复渡口你是什么业务呢？要签什么合同
2023-08-19 21:08:37
渡口：回复张伟老师 老师 是企业与内部员工签车辆租赁协议
2023-08-19 21:34:38
张伟老师：回复渡口这个下载中心有租赁合同
2023-08-19 21:52:31
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