暖暖老师：回复单薄的金毛2借银行存款53000 财务费用2500 贷应收账款56500

暖暖老师：回复单薄的金毛3借银行存款55000 财务费用1500 贷应收账款56500

暖暖老师：回复单薄的金毛4借银行存款56500 贷应收账款56500

420858420：回复文静老师 章节练习的题目中这两个分别对应不同的金额，你说的公式我知道。为什么可以把销售总额当做销售收入呢

文静老师：回复420858420你有没有具体的题目发来看下

420858420：回复文静老师 比如这个700万元和900万元

文静老师：回复420858420700是对本月购进的进价500的存货而言，销售收入900是对本月销售的存货而言。本月销售的存货包含期初和本月购进存货两部分。如果这题没有期初存货，只有本月购进的进价500，售价金额700的存货，则销售收入为700。

420858420：回复文静老师 我懂了，谢谢老师，辛苦了

文静老师：回复420858420不客气，有问题再交流

安之若素：回复小云老师 那学堂实操那个是按售价金额核算的 我想学习一下

小云老师：回复安之若素具体课程你得找下客服或者报名的老师，因为我们答疑老师对具体课程名字不是特别清楚

小蜜蜂：回复邹老师 @邹老师：就是一个问题，商品采购这个一级科目在新小企业会计制度里没有呢？我想问是否用材料材料这个科目改为商品采购，问了这么半天好恼火哦，

邹老师：回复小蜜蜂你好，没有只能用这个科目来代替了

AK辰辰：回复邹老师 咱们先回款，后提货的呢？

邹老师：回复AK辰辰你好，收款做预收账款 提货冲销预收账款同时做收入确认

AK辰辰：回复邹老师 那应收账款什么时候做呢。

不二。：回复李爱文老师 每月有汇总了一个出库数，在计入库存商品的话会重复了吧？还是说返利的出库数和实际的出库数分开做？但之后都是要结转到成本中的吧

李爱文老师：回复不二。如果用钱返点，就是 借：销售费用——返利 贷：银行存款 如果用货物返利，视同销售处理

不二。：回复李爱文老师 用回款额返点，但用货物形式对冲

李爱文老师：回复不二。用货物进行返利，属于视同销售行为， 借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

Jane kong：回复方老师 不是只能使用4张券么

方老师：回复Jane kong把用代金券的金额作为销售费用处理。

李：回复郭老师 不是工业企业，加权平均和毛利率，售价金额这几种方法有什么区别？

郭老师：回复李毛利率法是指根据本期销售总金额乘以上期实际（或本期计划）毛利率匡算本期销售毛利，并据以计算发出存货和期末结存存货成本的一种方法。一般用于商业企业；移动加权平均，主要是用于工业企业的库存领用的核算方法毛利率法是指根据本期销售总金额乘以上期实际（或本期计划）毛利率匡算本期销售毛利，并据以计算发出存货和期末结存存货成本的一种方法。 　　计算公式如下： 毛利率＝销售毛利/销售净额*100% 销售净额＝商品销售收入－销售退回与折让 销售毛利＝销售净额*毛利率 销售成本＝销售净额-销售毛利 或 =销售净额*(1-毛利率) 。2.售价金额核算法是通过“商品进销差价”科目进行处理的，平时商品的进、销、存均按售价记账，售价与进价的差额记入“商品进销差价”科目，期末通过计算进销差价率的办法计算本期已销商品应分摊的进销差价，并据以调整销售成本。 进销差价率=（期初商品进销差价＋本期发生的商品进销差价）/(期初库存商品售价＋本期发生的商品售价)×100% ，本期已销售商品应分摊的进销差价＝本期商品销售收入×进销差价率存货的加权平均单位成本=（结存存货成本+购入存货成本）/（结存存货数量+购入存货数量）； 库存存货成本=库存存货数量×存货加权平均单位成本； 本期发出存货的成本=本期发出存货的数量×存货加权平均单位成本， 或本期发出存货的成本=期初存货成本+本期收入存货成本-期末存货成本。

Little：回复QQ老师 小规模

QQ老师：回复Little采购借 库存商品 贷应付账款等 销售 借 应收账款等贷 主营业务收入 应交税费 退货借 应收账款等红字贷 主营业务收入 工资 应交税费红字

Little：回复QQ老师 如果不看税费，那本月主营业务收入和成本分别是多少呢？

QQ老师：回复Little你好！成本收入按18台计算就可以，

QQ老师：回复Little你好！成本收入按18台计算就可以，

饱满的水壶：回复bamboo老师 发票开的372900元

bamboo老师：回复饱满的水壶那少支付的金额后期要开具红字发票冲减么

饱满的水壶：回复bamboo老师 我不知道，刚接触这个行业，那依您应该怎么样做呢

bamboo老师：回复饱满的水壶这种算销售折扣 一般要开具红字发票把少支付的金额冲销