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营改增后增值税会计分录
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李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
小规模纳税人在营改增之前开具营业税的发/票已经确认收入了,营改增之后因服务中止需要退50%服务费给企业, 现已经开具红字增值税普通发/票退税(营改增之前的营业税),账务应该怎么处理?
借:应收账款 50%的服务费 红字 贷:主营业务收入 50%的服务费跨年度退回的税费冲减以前年度损益调整,借:银行存款 贷:以前年度损益调整
31楼
2023-07-19 21:56:59
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 专一的悟空 发表的提问:
老师营改增后,会计科目下面的应交税金-营业税也要改成应交税金 -增值税了吧。
你好!是的。
32楼
2023-07-20 21:07:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问:
餐饮业营改增税费怎么做会计分录
借;银行存款等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税
33楼
2023-07-20 21:32:58
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
建筑业营业税改增值税后,会增加多少
目前还没有营改增
34楼
2023-07-20 21:47:58
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肖老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ ID 发表的提问:
装饰装修行业营改增后的收入和缴纳税的会计分录怎么做?
分录为: 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
35楼
2023-07-31 21:11:49
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李老师
职称:注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱珍 发表的提问:
营改增后预收房租会计分录 请问下老师怎么做啊
借银行 贷预收账款
36楼
2023-07-31 21:31:05
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小耳朵 发表的提问:
营改增后交纳的房产税会计分录怎么做,利润表填在哪一项
借;税金及附加 贷;应交税费 借;应交税费 贷;银行存款 在税金及附加栏次
37楼
2023-07-31 21:44:58
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宋生老师:回复小耳朵您好!借税金及附加 贷应缴税费-应交房产税 在利润表的税金及附加。
2023-07-31 22:04:29
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 发表的提问:
营改增以后,购买的工程物资用于不动产建设, 会计分录是:借:工程物资 应交税费——应交增值 税(进项税额)
是的
38楼
2023-08-01 20:03:21
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嗯:回复邹老师 营改增以后,工程物资的增值税可以抵扣,但在建工程领用时,增值税需要转出。如果自己购买的原材料,用于在建工程,领用材料时,增值税需要转出。如果领用自产的产品用于在建工程,要视同销售,分录是:借:在建工程 贷:库存商品 (成本价) 应交税费——应交增值税(销项税额)(计税价格或公允价值*税率) 是这样的吗? 老师能把分录写一下吗?
2023-08-01 20:29:33
邹老师:回复不需要转出的
2023-08-01 20:47:35
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 咖啡 发表的提问:
您好!请问小规模增值税免征的会计分录是借:应交税费-应交增值税贷营业外收入,营业外收入月末转到本年利润里,应交税费只有借方没有贷方 营改增之后增值税不用再计提了吗?
你确认收入的时候,借,应收账款,贷,主营业务收入,应交税费~应交增值税,这个就是贷方
39楼
2023-08-01 20:27:11
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问:
营改增后,原材料改作在建工程中使用,进项增值税也可以抵扣,可是前面已经抵扣了,后面会计分录怎么做,增值税怎么处理,因为看到原材料入在建工程,进项税分两年抵扣
你好,购买的材料是一次性抵扣的,后面工程领用了就 借;在建工程 贷;原材料 就是了
40楼
2023-08-01 20:45:03
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 左岸 发表的提问:
老师 这个月要开票12万以上,是必须要开差额发票是吧 会计分录如何做 还有增值税季报怎么填 营改增后没有开过差额发票
你们是差额征收?
41楼
2023-08-01 21:13:32
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问:
营改增后,原材料改作在建工程中使用,进项增值税也可以抵扣,可是前面已经抵扣了,后面会计分录怎么做,增值税怎么处理,因为看到原材料入在建工程,进项税分两年抵扣
你好,此问题已经给予回复
42楼
2023-08-01 21:26:59
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ November.5 发表的提问:
请问这题,营改增之后…损益和会计分录应该怎么做哇
看下面图片,同学
43楼
2023-08-02 20:29:10
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 尘埃 发表的提问:
老师您好!营改增后,我们开增值税普票,税控系统可以全额抵扣,我们也可以抵扣吗?怎样做会计分录呢?
可以全额抵扣 借;管理费用 贷;银行存款 借;应交税费-应交增值税 贷;管理费用
44楼
2023-08-02 20:38:31
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 齐悦 发表的提问:
老师.建安企业营改增以后,按自营工程核算的会计分录怎么写?
借;在建工程 贷;银行存款等科目
45楼
2023-08-02 20:59:12
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齐悦:回复邹老师 老师,是被挂靠企业怎么写分录?怎样把款打给挂靠企业?
2023-08-02 21:11:30
邹老师:回复齐悦借;其他应付款 贷;银行存款
2023-08-02 21:24:49
齐悦:回复邹老师 老师现在要交增值税,还有那部分挂靠费,怎么写
2023-08-02 21:50:16
邹老师:回复齐悦借;应交税费 贷;银行存款 挂靠方内帐你可以确认为收入
2023-08-02 22:17:46
齐悦:回复邹老师 老师,回答的很简单,我貌似没有懂
2023-08-02 22:43:51
邹老师:回复齐悦交的增值税计入应交税费 挂靠方内帐确认为收入
2023-08-02 23:04:28

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