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营改增后增值税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ting 发表的提问：
营改增后的附加税怎么做分录
您好，计提时，借；税金及附加，贷；应交税费-应交城建税，应交教育费附加，应交地方教育附加费，交税时，借：应交税费-应交城建税，应交教育费附加，应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。
61楼
2023-08-10 21:08:59
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Ting：回复王雁鸣老师 我们是施工方，项目的水 电费是由我们交，但水电 表是甲方开的，发票抬头是 甲方，我们可以自己入外帐 ？
2023-08-10 21:23:32
王雁鸣老师：回复Ting您好 ，可以入外账，但是不能税前扣除，建议把发票给对方入账，再让对方开具发票给贵公司入外账处理。
2023-08-10 21:44:51
Ting：回复王雁鸣老师 也就是不能计入项目成本是 吗？
2023-08-10 22:04:30
Ting：回复王雁鸣老师 甲方是开发商，也不可能会给我 们发票的
2023-08-10 22:27:20
Ting：回复王雁鸣老师 不能税前扣税是什么意思？
2023-08-10 22:52:45
王雁鸣老师：回复Ting您好，会计上可以计入项目成本，但税务上不能在企业所得税前扣除。
2023-08-10 23:10:45
Ting：回复王雁鸣老师 借：工程施工－工程水电 费 这样可以吗
2023-08-10 23:28:42
王雁鸣老师：回复Ting您好，只要贵公司要求对方开发票，对方就要给开的，这样可以的。不能企业所得税前扣除，就是在计算缴纳企业所得税时，这部分支出，不能算成本费用的。
2023-08-10 23:46:32
Ting：回复王雁鸣老师 因为这笔费用本身是我们出的， 但抬头只能是甲方公司，所以 甲方不会要求我们把发票给 他们
2023-08-11 00:13:37
Ting：回复王雁鸣老师 我们给他们，要他们给发 票，他们情愿不要我们发 票了
2023-08-11 00:43:20
Ting：回复王雁鸣老师 也就是说把这笔费用计入 项目成本，税前也要把这 笔费用扣除是吗？
2023-08-11 01:06:22
王雁鸣老师：回复Ting您好，是的，那这样的话，当初就应该到供电局去让供电局把发票抬头写上贵公司的。
2023-08-11 01:32:08
Ting：回复王雁鸣老师 如果做入项目成本， 却又要税前把这笔水电费 扣除，那入帐也没有意义了
2023-08-11 01:49:58
王雁鸣老师：回复Ting您好，是的，确实意义不大，不如直接记入内账处理了。
2023-08-11 02:09:55
Ting：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师耐心解答
2023-08-11 02:23:33
王雁鸣老师：回复Ting您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加卖力，谢谢。
2023-08-11 02:45:47
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ seven 发表的提问：
营改增后 物业公司的增值税怎么计算？
你好！看看这里对你有帮助 http://www.chinaacc.com/kuaijishiwu/gssw/ni1606247486.shtml
62楼
2023-08-16 20:14:16
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 能干的机器猫 发表的提问：
营改增后，月末增值税需要计提吗？谢谢
你是小规模还是一般纳税人
63楼
2023-08-16 20:23:09
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 布瓜的世界 发表的提问：
请问老师，营改增后小规模，增值税部分是否可以计算成本？
增值税是价外税，不记入成本
64楼
2023-08-16 20:36:15
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱群 发表的提问：
老师，旅游社小规模纳税人，五月开始营改增，但是我收入成本的会计分录还是按照营改增之前做的，没有价税分开；6月报表有交增值税，但是我没有应交税费科目，我应该在以后月份怎么样修改呢？
你好，把科目设上调整相应的进入
65楼
2023-08-16 20:59:59
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晓海老师：回复爱群你好，把科目设置好调整相应的金额，
2023-08-16 21:36:31
爱群：回复晓海老师 能否说的详细点，谢谢！收入成本不是都结转了嘛
2023-08-16 21:48:47
晓海老师：回复爱群你好！不跨年调整当月成本就可以，金额大吗？
2023-08-16 22:16:41
爱群：回复晓海老师 金额十来万，分录要怎么做，老师？
2023-08-16 22:45:32
晓海老师：回复爱群你好，当初你怎么做的凭证将分录大题写一下，谢谢，
2023-08-16 23:05:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 孙志骁 发表的提问：
请问营改增之后，计提增值税的附加税（城建税、教育费附加等）的分录的借方是还记到“营业税及附加”吗？
您好！是的。
66楼
2023-08-17 20:04:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 野良 发表的提问：
营改增后 纳税人第一次购买金税盘费用抵扣的会计分录怎么做呀 老师
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
67楼
2023-08-17 20:34:35
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 路娜 发表的提问：
营改增稍后房产税从租计征的基数是什么？含税不含税？营改增前是含营业税的租金改后是不含增值税的租金么？
你好！是不含税的金额。
68楼
2023-08-17 20:56:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
营改增之后，计提工会基金，转出本月应交增值税，要不要改动，还是和以前一样
和以前一样
69楼
2023-08-18 20:18:46
全部回复
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 风凉 发表的提问：
营改增后，劳务发票原来交营业税，现在交增值税，我们协会帮专家代开劳务发票，以下是我做的表格，开1000的专家费，增值税交30，城建教附交3.6，个所税40，实付给专家926.4 我这个会计分录要怎么做
计提 借：管理费用等 1000 贷：应付职工薪酬-劳务费926.4 应交税费- 应交增值税 30 -城建税3.6 -个人所得税40 支付劳务费缴纳税款 借：应付职工薪酬-劳务费926.4 应交税费- 应交增值税 30 -城建税3.6 -个人所得税40 贷：银行存款等
70楼
2023-08-18 20:47:55
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后增值税税率？？
营改增后区别一般纳税人和小规模纳税人一般纳税人增值税税率： （一）提供有形动产租赁服务，税率为 17% （二）提供交通运输业服务，税率为 11% （三）提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外），税率为 6% （四）财政部和国家税务总局规定的应税服务，税率为零
71楼
2023-08-18 20:53:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
营改增中以前的期间费用考试时是按现在营改增会计计算还是按书上以前的会计分录计算
你好！按教材处理
72楼
2023-08-19 20:17:48
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 紧张的诺言 发表的提问：
营改增后，增值税申报时填写的营改增税负情况分析表最后的应缴纳营业税额是要实际缴纳的吗还是只是跟增值税做比较的？
你好！就是按原来营业税计算需要缴纳的税金金额
73楼
2023-08-19 20:33:36
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紧张的诺言：回复晓海老师 实际不用去缴纳吧？
2023-08-19 21:17:29
晓海老师：回复紧张的诺言你好！是的不交营业税了
2023-08-19 21:33:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
营改增后增值税杂算呢？
您好，增值税等于收款金额*增值税率/（1+增值税率）。
74楼
2023-08-19 20:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小关 发表的提问：
请问会计学堂有营改增关于房地产方面的专业课程吗？需要真账的，有没有教最新的营改增的会计分录的？
你好，学堂正在准备相关课程，预计这个月中下旬上线
75楼
2023-08-20 20:31:30
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