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应交土地增值税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 秋 发表的提问：
房地产企业缴纳的土地使用税如何做会计分录 预交的土地增值税如何入账
借：税金及附加-土地使用税，应交税费--应交土地增值税 贷：银行存款
16楼
2023-01-09 06:31:17
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，缴纳土地增值税的会计处理，是借：税金及附加 贷：应交税费-应交土地增值税吗
同学你好！是的  计提土地增值税  是这个分录哦
17楼
2023-01-09 07:40:35
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
土地抵扣增值税的会计分录？
您好，如何抵扣增值税？
18楼
2023-01-09 08:34:30
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia 发表的提问：
房地产公司，每月预缴增值税及附加，预缴土地增值税，预缴印花税，会计分录借：应交税费-预缴增值税 应交税费-附加 应交税费-土增 应交税费-印花税 贷：银行存款。还需不需要计提到税金及附加这个科目
你好，可以计提入税基及附加里面的
19楼
2023-01-09 09:30:05
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哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复王晶老师 预缴增值税和预缴土地增值税都要计提到税金及附加吗？
2023-01-09 09:47:49
王晶老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia预缴的土地增值税可以计入的呢
2023-01-09 10:14:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ luciaying 发表的提问：
缴纳土地增值税的会计分录
你好，借；应交税费——土地增值税，贷；银行存款
20楼
2023-01-09 10:34:59
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luciaying：回复邹老师 计提时怎么做分录
2023-01-09 11:17:23
邹老师：回复luciaying你好，计提的 时候 借；税金及附加，贷；应交税费——土地增值税
2023-01-09 11:32:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 乐观的缘分 发表的提问：
老师你好，房地产预交增值税和预交土地增值税计提当月要怎么做？当月要结转吗？会计分录不会做
你好，借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
21楼
2023-07-17 21:14:24
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乐观的缘分：回复玲老师 老师那当月未交，要怎么做会计分录
2023-07-17 21:32:11
玲老师：回复乐观的缘分借应交税费，预交增值税贷银行存款
2023-07-17 21:58:38
玲老师：回复乐观的缘分借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-07-17 22:16:08
乐观的缘分：回复玲老师 不用写，借：应交税费—应交增值税（未交增值税转出） 贷应交税费—未交增值税
2023-07-17 22:33:35
玲老师：回复乐观的缘分你好预交时不用的。
2023-07-17 22:44:13
乐观的缘分：回复玲老师 老师我们是房地产开发企业，这个预交的税款都要放在税金及附加吗？
2023-07-17 23:00:01
玲老师：回复乐观的缘分增值税不记这个科目附加税计税金及附加
2023-07-17 23:29:25
乐观的缘分：回复玲老师 那预交增值税不用计提吗？老师？
2023-07-17 23:58:40
玲老师：回复乐观的缘分月底计算预缴税款时 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　2、 次月实际预交时 　　借：应交税费 贷：银行存款
2023-07-18 00:15:47
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
请问老师，交下半年的土地增值税的会计分录怎么做呢，我只写了借应交税费_应交土地增值税 贷:银行存款 应该还差一步，我们不是房地产企业，只是租赁了别人的厂房来自己生产加工
您好，土地增值税是处置不动产缴纳，您处置不动产？
22楼
2023-07-17 21:42:14
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周艳1：回复小林老师 没有啊，我们的厂房属于招商引资租赁过来的，但是税务局喊我们要交土地使用税，所以我们交了，但是不知道会计分录怎么写
2023-07-17 22:06:13
小林老师：回复周艳1您好，您是土地使用税，不是土地增值税
2023-07-17 22:26:25
小林老师：回复周艳1您好，借税金及附加，贷应交税费应交土地使用税
2023-07-17 22:54:24
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 魁梧的橘子 发表的提问：
转让土地使用权需要缴纳增值税和土地增值税会计分录怎么做
同学你好 增值税 借：应收账款 贷 无形资产 资产处置收益 应交税费应交增值税销项税 土地增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交土地增值税
23楼
2023-07-17 21:47:44
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 晓。。。。。。 发表的提问：
房地产行业预收房款时怎么计提土地增值税，交房时怎么计算土地增值税，清算时怎么计算计提土地增值税，三个阶段的计算式和分录应该怎么做
预收房款按照预交比例计算土增，比如收到100万房款，预征率2.5%则缴纳2.5万，缴纳直接计入应交税费—土地增值税 ，交房时一般不计算土增税，清算时按增值率计算土增税，减去已经预征部分，填写清算申报表缴纳
24楼
2023-07-17 21:53:58
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晓。。。。。。：回复小小刘老师 交房时补交了一部分放款的呢
2023-07-17 22:32:39
晓。。。。。。：回复小小刘老师 需要补提噻
2023-07-17 22:52:51
小小刘老师：回复晓。。。。。。补交的你还是计入应交税费—土地增值税就可以了。
2023-07-17 23:09:12
晓。。。。。。：回复小小刘老师 计提的时候要扣除增值税和附加吗
2023-07-17 23:22:48
小小刘老师：回复晓。。。。。。一般不会先计提哈，因为房地产公司土地增值税和企业所得税一般都是土增税清算完了再清算企业所得税的
2023-07-17 23:50:28
晓。。。。。。：回复小小刘老师 预收款的时候要计提和缴纳噻
2023-07-18 00:07:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿磊 发表的提问：
房地产土地增值税的会计分录是什么
借；营业税金及附加 贷；应交税费-土地增值税 借；应交税费-土地增值税 贷；银行存款
25楼
2023-07-18 21:25:02
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阿磊：回复邹老师 现在营改增了，怎样进行销售的处理，销售额是减去土地出让金的价格，然后再价税分离吗，不知实际会计分录是什么，能举个例子吗，新课件什么时候跟进，
2023-07-18 21:39:02
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 仁和会计 发表的提问：
老师您好，我的会计分录是借应收账款2200000资产处置损益92739.87贷无形资产2062263.68应交税费-应交增值税104761.9应交土地增值税125714.29，根据这个分录怎么填利润表和企业所得税预缴税款表？谢谢老师
你好，你这具体是啥业务呢
26楼
2023-07-18 21:42:39
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仁和会计：回复慧老师 生产型企业装让土地使用权
2023-07-18 22:17:24
慧老师：回复仁和会计你好，发生了处置损失
2023-07-18 22:40:20
仁和会计：回复慧老师 是啊，资产处置损益在借方了，我就是想问问，根据这个分录怎么填报利润表和企业所得税预缴税款表
2023-07-18 23:10:13
慧老师：回复仁和会计损益应该填写在利润表营业外支出
2023-07-18 23:34:31
仁和会计：回复慧老师 我基础比较差，老师能告诉我完整的怎么填吗？这两个表
2023-07-18 23:51:48
慧老师：回复仁和会计你们是小企业会计准则报表吗，你把报表截图上来吧
2023-07-19 00:19:32
仁和会计：回复慧老师 利润是我做的，不知道对不对，企业所得税不会做了
2023-07-19 00:32:19
慧老师：回复仁和会计你这利润表的数据怎么跟这笔凭证一个数也对不上
2023-07-19 00:52:36
仁和会计：回复慧老师 不会做啊，您直接把两个表的做法都交给我吧？谢谢老师
2023-07-19 01:16:38
慧老师：回复仁和会计你先说你账面无形资产原值多少，净值多少
2023-07-19 01:38:56
仁和会计：回复慧老师 2062263.68原值净值都是这个数
2023-07-19 02:02:28
慧老师：回复仁和会计卖的钱就是应收账款那个数是吗
2023-07-19 02:14:09
仁和会计：回复慧老师 你说呢？还有别的可能吗
2023-07-19 02:34:31
慧老师：回复仁和会计92739.87这个数直接填到利润表的营业外支出里面去
2023-07-19 02:55:40
仁和会计：回复慧老师 这两个表里的营业收入和营业成本要填吗
2023-07-19 03:14:03
慧老师：回复仁和会计你现在这样做分录不需要填
2023-07-19 03:33:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
土地增值税应退的税款抵扣欠缴税款的会计分录 贝
同学你好  应退税款在应交税费的借方 欠缴税款在应交税费的贷方 直接抵扣了 不用再做分录
27楼
2023-07-18 21:53:59
全部回复
巴豆：回复朴老师 那账上面就不显示了吗？
2023-07-18 22:16:26
朴老师：回复巴豆直接冲抵了就不显示了
2023-07-18 22:43:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高小英 发表的提问：
房地产开发企业，一般纳税人，预收房款，预交增值税和土地增值税，会计分录怎么做
你好 借，应交税费——预缴增值税 借，应交税费——应交土地增值税 贷，银行存款
28楼
2023-07-19 21:39:55
全部回复
高小英：回复立红老师 就一直在应交税费上吗？要提前计提借，税金及附件，贷应交税费吗？
2023-07-19 22:11:12
立红老师：回复高小英你好 土地 增值税需要计提 借，税金及附加 贷，应交税费——应交土地增值税
2023-07-19 22:25:10
高小英：回复立红老师 那月末不是结转了，不应该在负债应交税费上挂着吗？
2023-07-19 22:36:36
立红老师：回复高小英你好，增值税月末结转， ，应交税费——应交土地增值税——这个一借一贷是平的。
2023-07-19 22:52:42
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ A0会计学堂-费老师????已认证 发表的提问：
土地价款的增值税抵扣会计分录怎么做? 答：(1)确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) (2)土地成本抵减 借:应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 贷:主营业务成本 老师，您好，能给我解释一下这个分录吗
您好本来土地款是全额计入主营业务成本了，现在是把其中一部分拿出来抵增值税了，那对应的成本就减少了，所以主营业务成本在贷方，贷方应交增值税是表示应交增值税增加，借方表示应交的增值税减少了，
29楼
2023-07-19 21:48:51
全部回复
A0会计学堂-费老师????已认证：回复文老师 除了士地款这块，其他成本按正常进项核算
2023-07-19 22:44:34
文老师：回复A0会计学堂-费老师????已认证是的，因为土地的不是增值税发票的
2023-07-19 23:01:16
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 潇洒的奇异果 发表的提问：
老师，这个关于土地增值税的分录对吗，借:银行存款 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 应交税费-应交土地增值 这个分录答疑老师错了，还是我错了
同学您好 老师这里看不清楚题目，如果是房地产开发企业，土地增值税计入税金及附加，如果是一般企业，土地增值税计入固定资产清理。
30楼
2023-07-19 21:56:59
全部回复
潇洒的奇异果：回复王晓老师 图片这个是无形资产
2023-07-19 22:27:54
王晓老师：回复潇洒的奇异果同学您好 分录为 借  银行存款 106     累计摊销 150   贷 无形资产  200      应交税费——应交增值税（销项税额）6    资产处置损益 50
2023-07-19 22:49:32
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