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新会计准则职工薪酬分录
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芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 陶醉的蜻蜓 发表的提问：
老师，您好，新政府会计制度下，工资计提具体如何会计分录呀？应付职工薪酬下面设置哪些明细科目呢
应付职工薪酬下设置工资、奖金等科目
106楼
2023-09-07 19:52:08
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芳芳老师：回复陶醉的蜻蜓借费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行
2023-09-07 20:42:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 落雁 发表的提问：
老师，我们账套里应付工资这个科目，可以在这个应付工资下设一个明细科目吗，比如工资，社保，是不是小企业会计准则就是这个科目，而不是应付职工薪酬
可以的，这个是可以设置 工资，社保，你这个是小企业会计制度或者是企业会计制度吧，小准则是应付职工薪酬这个科目，
107楼
2023-09-07 20:20:58
全部回复
落雁：回复maize老师 嗯，可能是，我来这公司就是这样的，没动过
2023-09-07 20:40:49
落雁：回复maize老师 我可以改成应付职工薪酬吗，会不会引起数据不对
2023-09-07 21:01:42
maize老师：回复落雁可以直接应付工资下面去加明细这个可以
2023-09-07 21:29:58
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 害羞的书包 发表的提问：
老师，我是小规模公司，小企业会计准则，现在填汇算清缴表，职工薪酬表没有调整，是直接保存还是把数填上，谢谢老师
职工薪酬表没有调整，还是把账面金额和实际金额数填上
108楼
2023-09-11 18:44:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
职工薪酬分录不会做了
您好 计提 借：管理费用——职工薪酬 销售费用——职工薪酬等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款
109楼
2023-09-11 19:13:44
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神奇小飞侠：回复bamboo老师 老师，是政府会计制度。
2023-09-11 19:40:58
bamboo老师：回复神奇小飞侠先通过“应付职工薪酬”科目对上述支出进行归集，待实际支出发生时，再按照各自资金走向，分别通过“财政拨款收入(财政补助收入)”、“零余额财户用款额度”、“银行存款”,“其他应付款”，“应缴税费”等会计科目进行分类核算
2023-09-11 20:03:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 那年夏天 发表的提问：
您好，请问抚恤金在新会计准则下可以直接入管理费用-福利费吗？还是要过下应付职工薪酬这个科目？
你好！要通过应付职工薪酬了。
110楼
2023-09-11 19:42:46
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那年夏天：回复宋生老师 为何呢 要有文件吗
2023-09-11 20:04:49
那年夏天：回复宋生老师 新会计准则没规定呀
2023-09-11 20:32:05
宋生老师：回复那年夏天你好！福利费性质的都是要过应付职工薪酬的。
2023-09-11 20:57:38
那年夏天：回复宋生老师 有具体文件么？
2023-09-11 21:11:20
那年夏天：回复宋生老师 有具体文件么？
2023-09-11 21:31:02
宋生老师：回复那年夏天根据《企业会计准则第9号--职工薪酬》，职工薪酬包括: (1)职工工资、奖金、津贴和补贴; (2)职工福利费; (3)医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费; (4)住房公积金; (5)工会经费和职工教育经费; (6)非货币性福利; (7)因解除与职工的劳动关系给予的补偿; (8)其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2023-09-11 21:48:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 包容的火车 发表的提问：
请问老师，在年度汇算时发现上年度发工资时的会计分录写错了，把应付职工薪酬写成了管理费用和成本，现在该怎么调整，会计分录该怎么做，公司适用小企业会计准则，请老师帮忙解答
借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷以前年度损益调整
111楼
2023-09-11 20:11:58
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包容的火车：回复郭老师 老师，我们小企业会计准则里面没有以前年度损益调整科目，要怎么弄呢？您发的这个会计分录看不懂，两个相反的分录是什么意思
2023-09-11 20:38:40
郭老师：回复包容的火车用利润分配做的 第一个是计提到成本 第二个是红冲管理费用
2023-09-11 21:00:07
包容的火车：回复郭老师 老师，意思是会计分录做成这个？ 借：利润分配 贷：应付职工薪酬 4191 借：应付职工薪酬 贷：利润分配（红冲）4717.1
2023-09-11 21:26:01
郭老师：回复包容的火车你好，是的。
2023-09-11 21:46:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 价值观 发表的提问：
协会员工工资，计提和发放分录和企业一样吗？计提，借 管理费用_职工薪酬 贷应付职工薪酬_工资，发放，借应付职工薪酬 贷银行存款？
你好，是的。非常棒，为你点赞
112楼
2023-09-12 19:13:46
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！公司是小企业会计准则，发放管理人员福利500元。会计分录： 借：管理费用-福利费500 贷：应付职工薪酬-福利费500 借：应付职工薪酬-福利费500 贷：银行存款500 还是 借：管理费用-福利费500 贷：银行存款500 是第一种做法还是第二种做法？
借：管理费用-福利费500 贷：应付职工薪酬-福利费500 借：应付职工薪酬-福利费500 贷：银行存款500
113楼
2023-09-12 19:20:03
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 包容的火车 发表的提问：
请问老师，在年度汇算时发现上年度发工资时的会计分录写错了，把应付职工薪酬写成了管理费用和成本，现在该怎么调整，会计分录该怎么做，公司适用小企业会计准则，请老师帮忙解答，希望可以说的详细一点，以便理解
你好，借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 盈余公积
114楼
2023-09-12 19:35:39
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包容的火车：回复小云老师 老师，我们是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，要怎么做
2023-09-12 19:49:14
小云老师：回复包容的火车你好，借:应付职工薪酬 贷:利润分配 盈余公积
2023-09-12 20:16:31
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
你好老师，根据会计准则，酒店里面员工餐厅发生的食材、厨师劳务费应该计入管理费用-福利费，还是应付职工薪酬-应付福利费里更合适呢？
你好！ 记入管理费用-福利费
115楼
2023-09-12 20:02:10
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开心就好：回复蒋飞老师 审计说是进应付职工薪酬-应付福利费？哪个更符合会计准则
2023-09-12 20:34:42
蒋飞老师：回复开心就好记入管理费用…福利费比较专业
2023-09-12 20:52:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ arale08 发表的提问：
请问如员工春节福利 计提借：管理费用——福利费 ，贷：应付职工薪酬。发放借：应付薪酬，贷：银行。还是现在会计准则规定不计提，直接接：管理费用，贷：银行
您好！如果当月发生当月支付就不用计提，如果当月发生下月支付就需要在发生的月份先计提。
116楼
2023-09-12 20:08:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 曦 发表的提问：
按新会计准则，企业不再每月计提福利费，只有实际发生时直接列支，这是计入成本或损益的。是说发生的时候直接 借：管理费用 贷：现金 吗？不通过“应付职工薪酬-福利费”吗？
1）发生福利费支出时 借：应付职工薪酬--职工福利 贷：库存现金 （2）月末分配时 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--职工福利
117楼
2023-09-13 19:39:49
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 晴叶丝雨 发表的提问：
工会经费-团建费用的会计分录怎么做?要过应付职工薪酬这个科目吗？
一般企业拨缴的工会经费不超过工资薪金总额2%的部分是可以扣除的。 并且工会经费也是职工薪酬的一部分，且工会经费也是为了改善职工文化生活而设立 支出时做帐：借方为职工活动支出-其他活动支出，贷方为银行存款 计提时做帐：借方为生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等，贷方为应付职工薪酬-工会会费 将工会经费拨交工会时做帐：借方为应付职工薪酬-工会会费，贷方为银行存款
118楼
2023-09-13 19:59:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
老师，缴纳的工会经费税费，会计分录怎么写？需要从应付职工薪酬进行过度？
你好 要的，借管理费用 贷 应付职工薪酬  
119楼
2023-09-13 20:05:59
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冰雪：回复玲老师 我年前没有从这个科目过度，已经报了去年第四季度企业所得税？可有影响
2023-09-13 20:31:23
冰雪：回复玲老师 今年汇算清缴要怎么处理
2023-09-13 20:41:28
冰雪：回复玲老师 老师，我这个是直接交的税费里面的，不应该计入职工福利费吧？
2023-09-13 20:52:14
玲老师：回复冰雪你好 现在汇算前调整分录 就可以的  借应付职工薪酬 贷应付职工薪酬   
2023-09-13 21:15:46
冰雪：回复玲老师 好的，老师
2023-09-13 21:41:24
玲老师：回复冰雪 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-09-13 22:04:55
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 勤奋的日记本 发表的提问：
结转本月应付职工薪酬工资36000的会计分录
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬
120楼
2023-09-19 18:48:23
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