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应付账款核算的会计科目
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ abc1234567 发表的提问：
请问老师，建筑单位，不设置应付账款科目，全部在预付账款科目核算合不合适
您好，会计科目设置是企业可以自行选择的，您可以用预付账款来核算的。不过一般情况下只用预付账款不太方便计提成本。
61楼
2023-08-10 20:47:25
全部回复
abc1234567：回复董老师 老师，建筑企业成本核算不清楚，如果根据收入的一定比例结转成本的话，一般在什么比例范围内啊
2023-08-10 21:06:44
董老师：回复abc1234567您好，建筑行业一般可以用完工百分比法结转成本。您设置个合同毛利率一般是5%-8%，按合同收入价款倒推出合同成本。然后根据完工百分比结转成本。
2023-08-10 21:22:40
abc1234567：回复董老师 老师，我没有按照建筑合同核算，我是开票确认收入的，例如按照收入72万的86%结转的成本，相当于利润14%，然后再减去公司本月的管理费用10%，弥补前期亏损，净利润才4000多，这个分配合理不
2023-08-10 21:33:09
董老师：回复abc1234567可以的，但是您如果直接开票确认收入，这么结转也可以，你的合同金额也不大，又有利润，不会成为关注对象。
2023-08-10 21:49:15
abc1234567：回复董老师 老师，我前期1月份有个项目人工费是让工人去税局代开了发票回来的，但是因为这个项目一直没有开发票出去，所以也就没有结转这部分人工，后来公司3，4，6月份又接了一些项目，差人工，别人告诉我先把1月份这个作为成本结转了，后期再调，所以这三个月的人工都是从1月份那个人工里面结转的，结果现在回来了一些人工发票，我需要怎么调呢？
2023-08-10 21:59:17
董老师：回复abc1234567您好，不需要调，直接加成本就可以，如果这个项目成本超了，你就把这个人工费发票放到别的项目里，只要这张发票上没有注明工程项目就可以。如果发票上注明了工程项目就只能用在你这个项目上，如果超了就再签一个补充协议，增加预计收入，暂时不开票。
2023-08-10 22:22:54
abc1234567：回复董老师 老师，发票上注明了工程项目，然后我把这个发票的人工费结转了一部分到其他项目，现在其他项目回了一部分人工，回的还是没有当初结转的多，我要怎么调呢？
2023-08-10 22:35:24
董老师：回复abc1234567您好，直接冲红就行了，把您原来记账的凭证冲红，然后按照正确的金额重新记账。
2023-08-10 23:00:59
abc1234567：回复董老师 老师，原来结转的成本中人工部分有20万，但是本次回的只有10万，这个差额部分怎么处理呢？如果本次按照实际冲红做账，那下一次又回一部分发票的话又要再冲吗？
2023-08-10 23:18:56
董老师：回复abc1234567我建议把原来的全部冲回，因为您的发票本来就对不上，这样是有税务风险的。
2023-08-10 23:33:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
金蝶软件中的核算项目可以应收账款核算项目设置客户，应付账款核算项目设置供应商，预付账款，其他应收款，其他应付款核算项目可以设置什么
你好，预付账款一般设置成供应商，其他应收款，其他应付款核算项目可以设置个人，比如员工
62楼
2023-08-10 21:02:16
全部回复
2333333：回复紫藤老师 老师，为什么具体明细科目里面有编码，上面的又没有呢
2023-08-10 21:22:02
紫藤老师：回复2333333其他应付款/其他应收款可以往里面加个人人名
2023-08-10 21:47:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 不畏将来，不念过去 发表的提问：
用友T3软件，会计科目其他应收款末级科目设置辅助核算了，其他应收款一级科目未设置辅助核算可以吗？
同学 你好 其他应收款一级科目未设置辅助核算可以
63楼
2023-08-10 21:08:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 疯狂的学姐 发表的提问：
老是，公司办的加油卡充值，本应是用预付账款核算的，但是没有预付账款这个科目，那用什么科目来核算比较合适啊
待摊费用有吗，你账上有啥？
64楼
2023-08-16 20:34:35
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疯狂的学姐：回复maize老师 油卡充值应该不进待摊费用吧?
2023-08-16 21:00:28
疯狂的学姐：回复maize老师 应付和其他应付两者哪个科目更合适一些啊?
2023-08-16 21:14:54
maize老师：回复疯狂的学姐那就做其他应付款，
2023-08-16 21:33:27
疯狂的学姐：回复maize老师 老师，那应付账款可以用来核算吗?为什么要用其他应付款呀
2023-08-16 21:43:44
maize老师：回复疯狂的学姐货款，这个主营直接相关的
2023-08-16 22:11:15
疯狂的学姐：回复maize老师 好的，谢谢
2023-08-16 22:22:21
maize老师：回复疯狂的学姐好，我先回复别的学员了
2023-08-16 22:49:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
应收和应付会计科目是可以通用吗 看到里面有些同学提问 解释有时候实际工作中是很少有应付账款这个科目的 这是什么意思呢
你好，应收，应付是不同性质的科目，怎么会通用？
65楼
2023-08-16 20:48:57
全部回复
奔奔：回复邹老师 那公司可以只用一个科目核算吗
2023-08-16 21:12:17
邹老师：回复奔奔你好，应收，预收，可以只用一个 应付，预付可以只用一个
2023-08-16 21:28:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杨柳 发表的提问：
请问老师:会计实操训练中，辅助核算应付账款项目添加了供应商，但会计科目中怎么没有显示出来?在会计科目中再怎么增加都失败。请老师指导！
全盘账实操的问题引导点击右下角问题反馈
66楼
2023-08-16 20:59:59
全部回复
maize老师：回复杨柳你去右下角找在线客服，问题反馈点这个有在线客服，
2023-08-16 21:36:23
maize老师：回复杨柳可以远程帮你看下啥情况，
2023-08-16 21:52:42
杨柳：回复maize老师 老师我会做了！谢谢！
2023-08-16 22:18:52
maize老师：回复杨柳弄好了？那就好，好了就好，不会你可以点问题反馈问技术老师
2023-08-16 22:44:04
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 会计 发表的提问：
例如金蝶,的会计科目应收账款设置了二级科目A客户,而核算项目又设置了A客户,我想问一下,这不是重复要做的事情吗??能不能只设置核算项目添加A客户,而会计科目应收账款不设置二级科目A客户?????我只是想搞明白这两者如果每次会计科目添加一个二级科目,核算项目都要跟着添加,其不是很麻烦???
是的，设重复了，既然启用了核算项目，就不应该把客户下设成二级科目，客户都在核算项目中添加。
67楼
2023-08-17 19:54:18
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Lillian 发表的提问：
收到和付出同一家单位的款项，是不是只能在一个会计科目里面核算，挂应收或者应付。
你好！ 对的。
68楼
2023-08-17 20:10:21
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ ^V^ 发表的提问：
老师，企业一直有用预付账款科目，但是预付的业务不多，想改成用应付账款科目核算。什么时间点改比较合适不会出现问题？
同学，你好，这个直接把预收的款结转到应付账款就可以了，月末改就行
69楼
2023-08-17 20:33:45
全部回复
^V^：回复森林老师 如果改了，对查之前的预付账款发生会不会有影响？统计全年的预付账款发生额
2023-08-17 20:58:16
森林老师：回复^V^同学，你好，这个不会影响的
2023-08-17 21:20:58
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 飞儿 发表的提问：
工程开始前或开始时支付的款项属于为该出包项目预付的款项，应该通过“预付账款”科目核算 ，疑问：工程开始时不是通过“银行存款”科目核算吗？
银行存款是贷方吧，支出的成本
70楼
2023-08-17 20:43:51
全部回复
飞儿：回复钟存老师 是的 银行存款是支出 题目是工程开始前和开始时都通过预付账款科目核算， 我理解是开始前是预付账款科目核算，开始时是银行存款科目核算
2023-08-17 21:10:57
飞儿：回复钟存老师 10. 下列关于出包方式建造固定资产的表述中，正确的有（　）。 A.应当按照建造该固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出确定入账价值 B.建造过程中的必要支出包括建筑工程支出 C.工程开始前或开始时支付的款项属于为该出包项目预付的款项，应该通过“预付账款”科目核算 D.在建工程达到预定可使用状态时，需分配待摊支出 原题 我选的是AND 答案是
2023-08-17 21:21:50
飞儿：回复钟存老师 我选的是ABD 答案是ABCD
2023-08-17 21:39:21
钟存老师：回复飞儿实际支付的现金流出肯定是银行存款贷方，预付账款放在借方只是表示往来
2023-08-17 22:02:42
飞儿：回复钟存老师 好的谢谢老师
2023-08-17 22:24:09
钟存老师：回复飞儿不客气，祝你学习愉快
2023-08-17 22:47:38
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Seven 发表的提问：
在年报中，资产负债表中可能存在重分类的科目有：应收账款与预收账款；应付账款与预付账款；其他应收款与其他应付款 “应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列； “其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。 应收账款和其他应收款为什么都要减计提的坏账？那么请问年报进行重分类。那我的月报不需要进行重分类吗？
因为应收账款和其他应收款都有可能面临计提减值准备的，而且报表上这两个项目都是以净额列示的，所以是需要减去计提的坏账准备的。一般企业很少会涉及坏账准备的。 月报也要进行科目重分类的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
71楼
2023-08-17 20:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 心静如水 发表的提问：
老师！请教下会计科目，公司预付款项比较多，我设了预付账款，我还能设应付账款吗？谢谢！
可以的，个人建议如果有预付账款（下面有明细科目）的余额，先冲减，不够的再用应付
72楼
2023-08-18 20:45:32
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
快帐软件中的辅助核算科目在记账比如应付账款，供应商怎么到辅助核算选出来，辅助核算已经加完供应商了
你做账时先点应付账款，然后就可以选择了。
73楼
2023-08-18 20:50:37
全部回复
琪琪：回复吴月柳 快帐软件左边一列想隐藏可以么
2023-08-18 21:17:24
吴月柳：回复琪琪你可以试试，要不到快账操作群里咨询下。那里的老师比较专业
2023-08-18 21:45:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 周 发表的提问：
邹老师你好，内账是几个公司用一个账套做的，各个公司的往来账，是分别设明细核算，还是所有公司都直接在应收或应付账款科目下一起核算
你好，每个公司需要设置一个账套核算，而不是把几个公司在一个账套核算的 然后在每个在账套中根据每个公司业务发生情况做相应分录
74楼
2023-08-18 20:56:59
全部回复
周：回复邹老师 我听有的老师讲内账可以在一个账套里核算，现在我已按不同的公司分别设了明细核算了
2023-08-18 21:44:49
周：回复邹老师 现在我该怎么办呢
2023-08-18 22:03:07
邹老师：回复周你好，一个账套核算，那就是把几个公司混在一起，这样就无法分清各个公司之间的往来的 所以需要分别设置不同账套 核算，每个账套核算该账套发生的业务就是了
2023-08-18 22:20:54
周：回复邹老师 我是这样设的:应收账款/A公司/XX单位……,应收账款/B公司/XX单位……
2023-08-18 22:47:27
邹老师：回复周你好，设置不同的账套核算，如果有发生往来，可以通过其他应收款，或其他应付款核算
2023-08-18 23:15:59
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 迷路的小猫咪 发表的提问：
老师这个题说，预付款可以用应付科目核算，预付是我们提前付出去的钱，而应收是我们应该收到的钱！这二个是，怎么用来替代的？下面的图，老师说如果改的话，就直接把：预付改成应付就可以，二个一个是提前付的，一个是我们应该收的，这二个不是对等的呀？
同学，你好，用应付账款和预付账款进行核算都可以的，都是一个意思，借方代表付出去的钱，贷方代表应付的钱
75楼
2023-08-19 20:03:21
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