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社保补缴会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暖。 发表的提问：
补缴职工以前年度社保费，单位部分，个人滞纳金部分会计分录怎么做？
你好 单位部分，借；应付职工薪酬——社保，贷；银行存款 滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
31楼
2023-07-19 21:56:59
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暖。：回复邹老师 以前年度的不是通过以前年度损益调整吗
2023-07-19 22:15:33
邹老师：回复暖。你好，滞纳金是今年缴纳的，就通过营业外支出科目核算的
2023-07-19 22:37:53
暖。：回复邹老师 补缴的单位承担部分还需要计提吗
2023-07-19 22:51:55
邹老师：回复暖。你好，如果之前没有计提，是需要补计提的
2023-07-19 23:10:45
暖。：回复邹老师 老师，这样做是不是适合小企业要是执行一般企业会计准则应该怎么做
2023-07-19 23:25:52
邹老师：回复暖。你好，一般企业会计准确也是先计提，然后做缴纳社保分录的
2023-07-19 23:51:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴职工以前年度社保费，单位部分，滞纳金部分会计分录怎么做？
滞纳金计入营业外支出 补交部分跟正常部分一样进行账务处理就是了
32楼
2023-07-20 20:29:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 河南～空白 发表的提问：
缴纳社保怎么做会计分录
你好，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
33楼
2023-07-20 20:54:00
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河南～空白：回复邹老师 社保也计在应付职工薪酬吗？
2023-07-20 21:11:07
邹老师：回复河南～空白你好，是的，社保是通过应付职工薪酬科目核算的
2023-07-20 21:28:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ????晶晶???? 发表的提问：
给员工补缴社保怎么做分录？
补缴的是公司负担的部分还是个人负担的部分，还是两者都有？
34楼
2023-07-20 21:00:18
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????晶晶????：回复张艳老师 两者都有
2023-07-20 21:29:53
张艳老师：回复????晶晶????借：管理费用--公司部分社保 贷：应付职工薪酬 -社保 借：应付职工薪酬---社保 其他应收款--个人社保 贷：银行存款
2023-07-20 21:42:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 牛牛妞妞 发表的提问：
收到社保的稳岗补贴，会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：其他收益
35楼
2023-07-20 21:22:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 菲 发表的提问：
缴纳社保的会计分录怎么做？
按下面这个做分录就可以
36楼
2023-07-20 21:50:58
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菲：回复maize老师 社保用不用具体化到养老保险，医疗保险等
2023-07-20 22:21:15
maize老师：回复菲不用，你用大类表示就可以
2023-07-20 22:36:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提社保费用和缴纳社保该怎么做会计分录
您好 计提的时候 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费， 缴纳的时候： 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
37楼
2023-07-31 20:57:21
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慧玲老师
职称：,高级会计师,CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
缴纳社保费怎么做会计分录
借：应付职工薪酬--养老保险、医疗保险、住房公积金等，贷：银行存款
38楼
2023-07-31 21:05:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
缴纳社保的会计分录怎么做
分析如下： 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数）
39楼
2023-07-31 21:23:30
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 敏而好学 发表的提问：
缴纳社保的会计分录怎么做？
计提 借管理费用 贷应付职工薪酬 缴纳 借应付职工薪酬 借其他应收款 贷银行存款
40楼
2023-07-31 21:47:58
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敏而好学：回复三宝老师 可以直接做缴纳社保分录，不计提吗
2023-07-31 22:06:16
三宝老师：回复敏而好学社保属于职工薪酬，核算要通过应付职工薪酬。可以在实际缴纳时计提
2023-07-31 22:17:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
补交2016年1-8月社保会计分录怎么做？
　1、单位承担部分 　　借:以前年度损益调整 　　贷:应付职工薪酬 　　2、员工个人承担部分 　　借:应付职工薪酬 　　贷:其他应收款(应收职工款项) 　　借:应付职工薪酬 　　其他应收款(应收职工款项) 　　贷:银行存款 　　同时做结转分录 　　借:利润分配-未分配利润 　　贷:以前年度损益调整
41楼
2023-08-01 21:02:05
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夕夏温存：回复QQ老师 这个社保没有计提过，是系统问题，不是我们欠款。可能存在基数变动，系统没更新出来，今年系统查出来让我们交上，没有滞纳金
2023-08-01 21:21:50
QQ老师：回复夕夏温存你好，按上面的分录处理就可以。
2023-08-01 21:35:15
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 黄土书房 发表的提问：
缴纳社保的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 库存现金 （实发数）
42楼
2023-08-01 21:21:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 曦 发表的提问：
计提并缴纳社保会计分录怎么做？
按下面这个计提做账
43楼
2023-08-01 21:27:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
问一下我们这个月补缴2017年度汇算清缴的社保费 我该怎么做会计分录呢？
借：以前年度损益调整贷：其他应付款--社保；借：其他应付款--社保贷：银行存款
44楼
2023-08-02 20:57:27
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琴琴：回复袁老师 老师 我们补缴的是单位的社保 不是通过其他应付款的 计提的是管理费用
2023-08-02 21:25:15
袁老师：回复琴琴这个以前年度，用以前年度损益调整代替管理费用
2023-08-02 21:49:10
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 雅玲儿 发表的提问：
老师计提社保，和缴纳社保的分录怎么做哦？尤其卡在退补额这里
计提单位部分社保借：成本费用 贷：应付职工薪酬 。支付时借：应付职工薪酬 其他应付款（个人部分社保）贷：银行等。补提负数用补提分录，金额为负数。
45楼
2023-08-02 21:10:02
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