再回首：回复邹老师 @邹老师:那我这个要怎么办啊？前面三个月都没有申报这些零时工的个人所得税呀！这个月怎么办呢？

邹老师：回复再回首你好，做报盘去补申报

再回首：回复邹老师 @邹老师:这个有啥影响吗？个人所得税申报，只要在公司发放工资，不管是管理人员还是工地零用工，都必须要每月按实申报吗？

邹老师：回复再回首你好，属于没有按规定申报个人所得税 是的

再回首：回复邹老师 @邹老师:那这个是不是会有滞纳金啊？

邹老师：回复再回首你好，有应纳税额就会产生滞纳金

宁儿：回复bamboo老师 如果是单独结算的临时工几天的工资！那么计提工会经费的时候就不用含上了吧

bamboo老师：回复宁儿一般是看您把工资计入的什么会计科目

宁儿：回复bamboo老师 应付职工薪酬工资呀！

bamboo老师：回复宁儿应付职工薪酬-工资 计提工会经费就应该按照这个总额计提的

宁儿：回复bamboo老师 嗯嗯好的！！

bamboo老师：回复宁儿嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

小臣子：回复凡凡老师 好的，谢谢

凡凡老师：回复小臣子不用客气，如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评哟。

小肖：回复王雁鸣老师 没有发票怎么做应交税费呐？

王雁鸣老师：回复小肖您好，按工资表处理就行了。也就是月工资超过5000元的话，就需要核算这个税费了。

小肖：回复王雁鸣老师 如果是社保分录应该怎么呢？

小肖：回复王雁鸣老师 如果是社保分录应该怎么写呢

王雁鸣老师：回复小肖您好，如果是社保该怎么写，请参考以下分录。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

小肖：回复王雁鸣老师 社保和公积金单位承担部分当月发放，当月不用计提直接借：管理费用-社保 贷：银行存款 可以吗？

王雁鸣老师：回复小肖您好，社保和公积金单位承担部分当月发放，当月不用计提直接借：管理费用-社保 贷：银行存款 可以的。

小笨猫：回复方亮老师 老师临时工工资不能放应付职工薪酬吧，放主营业务成本__劳务成本可以吗

方亮老师：回复小笨猫临时工的工资也应该通过应付职工薪酬科目核算。如果当月完工可以计入主营业务成本科目。

小笨猫：回复方亮老师 谢谢老师，是当月完工的

方亮老师：回复小笨猫不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

悠悠寸草心：回复meizi老师 我公司出租路面机械时配备的操作手工资由我公司支付，是造工资表支付的，必须入到职工薪酬中去吗？可不可以入到劳务成本-临时工工资中?从而不交工会经费

meizi老师：回复悠悠寸草心你好 这个操作手是你们员工吗

幸福一辈子：回复邹老师 恩，他是先挖坑，应该属于安装里吧

邹老师：回复幸福一辈子你好，属于安装，你单位计入主营业务成本核算

幸福一辈子：回复邹老师 老师，我应该增加个什么科目

邹老师：回复幸福一辈子你好，就是主营业务成本科目

幸福一辈子：回复邹老师 好的老师，我明白了，谢谢

岁月可好：回复郭老师 那不交社保怎么处理？

岁月可好：回复郭老师 公司不打算给临时工交社保

郭老师：回复岁月可好你好，那就按照劳务报酬来，对方给你们开劳务发票，签劳务合同。

碎碎念：回复郭老师 会计分录是不是：借：生产成本，貸：应付职工薪酬

郭老师：回复碎碎念你这个临时工不是劳务用工？

碎碎念：回复郭老师 好像是劳务用工，有什么区别吗

郭老师：回复碎碎念劳务用工劳务费不是你的员工不经过应付职工薪酬 贷银存就可以

时代，沧桑了几许轮回：回复meizi老师 不用计提，直接借：在建工程，贷：库存现金就行是吗

meizi老师：回复时代，沧桑了几许轮回你好 需要对方开票给你才行的哦 不然你无法税前扣除的 嗯

时代，沧桑了几许轮回：回复meizi老师 在建工程用不用下设二级科目

时代，沧桑了几许轮回：回复meizi老师 个人的开什么票

meizi老师：回复时代，沧桑了几许轮回你好 个人去开劳务费发票给你入账就行 需要设置二级科目