小丫：回复暖暖老师 那我7月8月没有申报，那怎么办？谢谢

暖暖老师：回复小丫可以9月底一起申报的

小丫：回复暖暖老师 好的，谢谢

暖暖老师：回复小丫不客气，麻烦给予五星好评

鑫鑫：回复朴老师 能举个例子吗

朴老师：回复鑫鑫就是按照工资薪金报个税，其他的办法没有，按照工资薪金报个税的话有的地方需要交社保

斯莹：回复锋利老师 劳务报酬不属于薪资的一项吗？不能扣除

锋利老师：回复斯莹您好。劳务报酬是属于的，但是也跟工资不一样，工资是不需要发票的，但是劳务报酬需要有发票才可以税前扣除

,,,,,,,,,,,,：回复郭老师 小公司，没有分那么细的，不分管理人员工资和生产工人工资的，可以借：管理费用 货：银行存款是吗？

郭老师：回复,,,,,,,,,,,,劳务费的可以这么做 生产车间的借生产成本

,,,,,,,,,,,,：回复郭老师 好的。这是生产企业的，可以这样做吗？

郭老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，可以的，

,,,,,,,,,,,,：回复郭老师 谢谢。

郭老师：回复,,,,,,,,,,,,不用客气的，

2333333：回复bamboo老师 那怎么转成服务费费成本呢，还有结转分录吗？

bamboo老师：回复2333333计提的时候 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬 借：主营业务成本 贷：劳务成本

2333333：回复bamboo老师 我昨天这样做了，那就做错了

bamboo老师：回复2333333聘请临时工做什么工作的

2333333：回复bamboo老师 在村里开发客户

bamboo老师：回复2333333那您这么写分录也可以

2333333：回复bamboo老师 像我给你截图的那个就入管理费用了，记不了成本，那开的现代服务*服务费的票不就没成本了吗？

bamboo老师：回复2333333您服务费就是这些临时工的工资么 是为了这个服务项目服务的么

2333333：回复bamboo老师 对，这些人是在各个村里开户客户，要是有客户按装光伏，这个是根据房顶大小定制的，我们给设计，发到我们上边开发商，他们根据图纸配货，我们负责安装，上边开发商给我们结算安装费和开发费（服务费）

bamboo老师：回复2333333设计人员也没有工资的么 也是临时工么 如果是这样的话 那您就按我上面那样写分录

2333333：回复bamboo老师 有，我是分了2部分的工资，这个工资在管理费用呢，有设计的 会计的，和其它工作人员的工资

2333333：回复bamboo老师 这样做可以吗？

bamboo老师：回复2333333这样做分录可以的 直接计入成本 没有先归集

简简单单：回复老江老师 知道了老师

老江老师：回复简简单单欢迎继续提问，祝工作愉快！

雪柔：回复丽莎老师 老师，你好！公司属于民营企业

丽莎老师：回复雪柔根据临时工为之服务的部门来确定应该计入的成本费用类科目， 管理部门的临时工工资记入管理费用-工资，销售部门的临时工工资计入销售费用-工资，生产车间的临时工工资记入生产成本(或制造费用)-工资，在建工程的临时工工资记入在建工程-某工程。

雪柔：回复丽莎老师 好的！谢谢！

丽莎老师：回复雪柔不用谢的，同学，祝你工作愉快

Amy闵：回复郭老师 好的，谢谢！

郭老师：回复Amy闵不用客气的，

薇薇：回复bamboo老师 社保公积金这款呢

薇薇：回复bamboo老师 个人所得税新规是不是在自然人系统里录入工资，是不是就会自动算出所得税，扣缴税款，发放工资时不时代扣代缴了吗，还要在自然人税收系统提交缴款吗

bamboo老师：回复薇薇计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位公积金 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位公积金 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款