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税前会计利润和利润总额
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
申报企业所得税利润总额要和会计报表利润总额相等吗
不一样哦 企业所得税的是经过纳税调整的
16楼
2023-01-09 06:17:33
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沉浮：回复李老师 申报企业所得税，我司第一季度收入30万，营业成本10万，营业税金用附加期间费用10万。申报企业所得税利润总额填10万吗？期间费用填不了，没有相关栏目。 第二季收入50万，营业成本成20万，营业税金附加和期间费用10万，申报企业所得税，利润总额是填20万吗？营业税金用附加期间费用10万 请问这样填申报表是正确的吗？
2023-01-09 06:29:50
李老师：回复沉浮申报企业所得税，我司第一季度收入30万，营业成本10万，营业税金用附加期间费用10万。申报企业所得税利润总额填10万吗 是的 第二季收入50万，营业成本成20万，营业税金附加和期间费用10万，申报企业所得税，利润总额是填20万吗？ 是的
2023-01-09 06:46:38
沉浮：回复李老师 请问10月份申报报所得税，损益表中主营业务税金用附加是指7月8月9月份的通过营业税金及附加的科目之和吗？也就是计提789月份的营业税金及附加之和。
2023-01-09 07:12:24
李老师：回复沉浮是的 你平价后可以提吗
2023-01-09 07:38:03
沉浮：回复李老师 还没试，请问有个公司是2013年成立的，2014年申报季度所得税，我司第一季度收入50万，营业成本30万，营业税金用附加期间费用20万。申报企业所得税利润总额填0万吗？期间费用填不了，没有相关栏目。
2023-01-09 08:00:44
李老师：回复沉浮申报企业所得税利润总额填0万吗？ 是的 那你先平价以后再提问啊！！！！
2023-01-09 08:19:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 2025年逼自己一把考下中级证书 发表的提问：
老师，我汇算清缴第13行利润总额和利润表中利润总额不一致，风险提示要核实，税法利润和会计利润不一致怎么办
汇算清交13行主表的吗？这个必须是一致的，这个不是税法利润和会计利润 主表的利润总额，以上的数据都是根据年利润表填写。
17楼
2023-01-09 07:21:13
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菁 发表的提问：
税前利润是不是利润总额
您好，是的。
18楼
2023-01-09 08:15:28
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Endless 发表的提问：
税前利润是不是就是指利润总额啊？
您好，是的。
19楼
2023-01-09 09:29:10
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 最初 发表的提问：
税前利润是不是就是利润总额
您好，很高兴为您解答问题！ 是的。 请您对我的回答及时给予评价！ 祝您工作顺利！
20楼
2023-01-09 10:56:19
全部回复
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 我是努力的会计小白痴 发表的提问：
利润总额是营业利润，还是税前利润？
利润表上的利润总额是所得税税前利润，一般是主表的倒数第三行
21楼
2023-07-17 21:22:05
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 知性的乐曲 发表的提问：
税法里边的会计利润和利润总额是一个意思吗
您好，您的理解是正确的。税法里边的会计利润和利润总额是一个意思。
22楼
2023-07-17 21:34:18
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 红红 发表的提问：
息税前利润和利润 总额的关系式是什么
息税前利润=销售收入-变动成本-固定成本=净利润/(1-所得税税率)%2B利息费用=净利润%2B所得税费用%2B利息费用=利润总额%2B利息费用 利润总额=息税前利润-利息=净利润%2B所得税费用=营业利润%2B补贴收入%2B营业外收入-营业外支出
23楼
2023-07-17 21:56:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ✨馨嘫?亭✨ 发表的提问：
企业利润表中的利润总额和企业所得税申报表中利润总额怎么会不一致，会被金税三期系统识别为非正常户，即使为了少缴税、企业所得税按季预缴少了，前者利润表中的利润总额不是也相应调整为和后者利润总额一样吗，
不是的。同学。 会计利润和税法利润本就有些不一致，这里是正常的。
24楼
2023-07-18 21:19:27
全部回复
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 还是不理解，我想知道金税三期是怎么识别这两个不正常的
2023-07-18 21:42:56
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师
2023-07-18 22:10:14
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 金税三期系统会识别异常的七大原因，其中第六个不懂
2023-07-18 22:25:11
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 老师解释一下
2023-07-18 22:51:49
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨就是你在申报企业所得税的时候。 首先你是申报会计利润，然后再在会计利润的基础上调增或调减。 这里就是指你没有调整前的利润和你会计利润要一致。
2023-07-18 23:03:20
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 还是不懂啊，什么是会计利润，先会计利润，再调整，那就是可以调整啊，那就是调整前和会计利润不一致也行，后期调整一下不就可以了吗
2023-07-18 23:24:22
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨比如固定资产是要折旧，按期折旧。 那么现在税法上有优惠政策，固定资产500万以下可以一次性扣除，不折旧。 那么这是不是会计利润和税法上就存在了差异。 你在申报的时候，你是先按正常你做账的会计利润去申报，然后再这个基础上你要享受优惠或其他不能扣除的项目，再做调整的。
2023-07-18 23:49:12
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 故意预缴少交意味着利润少，那后期的季末年末企业利润表也就跟着做少，怎么就两种利润不一致了，金税三期系统怎么就识别为异常了？
2023-07-19 00:16:39
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨什么故意少预交？ 没太明白你的意思？
2023-07-19 00:44:32
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 有的为了预缴少缴税，避税，利润整的少点，企业所得税交的少，可是年末企业利润表就和企业所得税的利润总额对不上了，这样金税三期就识别异常了，老师是这样讲”金税三期你了解多少”这个知识点里七大原因里第六条的的
2023-07-19 01:06:01
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师
2023-07-19 01:29:18
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 就这个问题
2023-07-19 01:41:48
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 你说的其他的我懂了，可是这个问题还是不明白
2023-07-19 01:59:39
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨这里就是说你实际会计报表里面利润和你申报所得税申报表中利润不一致，这这样可能出现预警。 就好比很多企业不懂财务，每次有开具发票，在所得税申报时却0申报，典型的会计利润和这里不一致。
2023-07-19 02:10:22
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 老师，两者如何整出不一致的进而出现预警？开具发票有增值税，这所得税只与利润总额有关吧？
2023-07-19 02:33:04
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨我只是打个比方，发票收入影响利润嘛。 比如你申报的会计财务报表利润是100万，你所得税申报表里面的利润90万，那么这就出现了差异。
2023-07-19 03:00:49
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 我想的是为了少缴税季度企业所得税少预缴后，意味着我企业所得税利润总额少，那年末我也可以调整企业利润表，让两者一致就可以了，这样不是可以避税吗，为什么不能这样
2023-07-19 03:28:16
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨不可以， 你提前缴纳时少缴纳了 税局是不允许的
2023-07-19 03:41:04
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 计算所得税时拆迁补偿款可以全额扣除吗
2023-07-19 04:02:04
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨可以全额扣除，同学。
2023-07-19 04:31:12
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ Ting 发表的提问：
您好老师，计算会计利润总额是先不用管税会差异的纳税调整吧，每次算到会计利润总额老算错，老师可以说下会计利润和税法调整后利润的思路吗
您好，学员，其实会计利润特别简单，不用考虑税法上的优惠政策和扣除限额啥的，直接用收入减全部的成本费用就是了。算完会计利润后再考虑税会差异，在会计利润的基础上进行纳税调整。
25楼
2023-07-18 21:33:48
全部回复
Ting：回复金子老师 但是有时候是因为会计做错账的原因，分不清是税会差异还是会计做错账
2023-07-18 22:13:37
金子老师：回复Ting嗯嗯，一般是会计上的比较多。如果容易混淆的话，就把做过的几道题整理到一起，多比较，多重复做几遍就好了，没有什么比较好的方法。另外考试时一般这块不会出的太难，会计利润都是很好算的。
2023-07-18 22:29:08
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 王有军（代帐、招聘） 发表的提问：
老师，所得税季度申报利润总额填三个月利润之和还是填9月利润表中本年累计利润总额，不同人不同说法想确认下 三个月利润和很大，但本年累计还是负数，是不是季报要预交所得税呢 我之前的会计都是按本年累计利润总额填的，我现在是不是要改按本季度之和填，前后不一会不会有影响呢
填三个月之和，总之企业所得税申报表的本年累计数要与你利润表上的本年累计数一样
26楼
2023-07-18 21:53:59
全部回复
王有军（代帐、招聘）：回复吴月柳 感谢
2023-07-18 22:08:55
吴月柳：回复王有军（代帐、招聘）不客气
2023-07-18 22:24:38
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
利润表中 哪个是利润总额 ？ 也就是税前利润
利润总额就是本年利润累计数，就是税前利润
27楼
2023-07-20 20:30:14
全部回复
仁木老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.87
解题: 0.03w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
1请老师解析我1-2点对的吗？ 2其次是这里的税前利润为什么不减掉利息2500？ 3请问下这里税前利润叫利润总额？ 4其次如果是息税前利润-利息=什么？是利润总额？
对的。2.税前利润是已经减了利息的。3.税前利润叫利润总额。4.息税前利润-利息=利润总额
28楼
2023-07-20 20:46:24
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Pluto 发表的提问：
老师好，我搞不懂税前利润等于利润总额加利息。
少了个息字，息税前利润等于利润总额加利息，即扣除利息与企业所得税前的利润
29楼
2023-07-20 21:14:41
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 王爷 发表的提问：
企业所得税申报表上的填利润总额和利润表上的利额总额是一样的吗？净利润是利润总额减所得税额，那我理解成：净利润不会对企业所得税旳计算和交纳产生影响，这样对吗？
是的，是
30楼
2023-07-20 21:22:52
全部回复
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