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税后利润补亏的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 多情的板栗 发表的提问：
公司一直亏损，但未分配利润是正数，能用未分配利润来弥补亏损，比如亏损5万，未分配利润 50万， 弥补亏损后，未分配利润就能为45万
你好，是之前年度盈利，后面亏损，导致未分配利润是正数吗？ 正常来说一直亏损，那未分配利润应当是负数才是的 如果之前年度盈利50万，后面亏损5万，那未分配利润期末余额就是45万的
106楼
2023-09-11 20:00:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
我2020年亏损23万，纳税调增（业务招待费）1万多后仍为亏损21万多，2021年一季度盈利15万，一季度弥补亏损15万后，季报的资产负债表的期初与期末的未分配利润怎么填？期初填-23万还是-21万？2021年还要做会计分录吗？会计分录不会做
这个是按账上亏损，这个是调表，不需要调账，年初还是按账上，亏损23万
107楼
2023-09-11 20:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ look 发表的提问：
所得税的处理分录，18年亏损，19年补亏之后还纳税了……怎么出会计分录呢？
你好，19年补亏之后还纳税了，这样做分录 借；所得税费用 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
108楼
2023-09-12 19:34:23
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look：回复邹老师 那补亏的部分不管吗
2023-09-12 19:59:11
邹老师：回复look你好，弥补亏损是不需要做分录的
2023-09-12 20:13:43
look：回复邹老师 我看注会的所得税说补亏所涉及的递延所得税资产与负债?有点不明……
2023-09-12 20:23:52
邹老师：回复look你好，不明白的地方是？ 弥补亏损会计上是不需要做分录的
2023-09-12 20:41:45
look：回复邹老师 借:递延所得税资产 贷:所得税费用
2023-09-12 21:02:42
邹老师：回复look你好，这个是亏损计提递延所得税资产的分录
2023-09-12 21:12:45
look：回复邹老师 一般企业要这样处理吗？
2023-09-12 21:23:10
邹老师：回复look你好，有应纳税所得额负数，需要计提递延所得税资产的
2023-09-12 21:52:57
look：回复邹老师 不纳税要计提吗？年末有亏损?
2023-09-12 22:20:47
邹老师：回复look你好，有应纳税所得额负数，需要计提递延所得税资产的
2023-09-12 22:47:02
look：回复邹老师 我们是一般纳税人小微……都没有计提的
2023-09-12 23:11:51
look：回复邹老师 用小企业会计准则
2023-09-12 23:36:23
邹老师：回复look你好，之前没有计提就补计提就是了
2023-09-13 00:02:07
look：回复邹老师 嗯，财务报表没这几个科目啊
2023-09-13 00:13:01
邹老师：回复look你好，资产负债表中是有递延所得税资产这个 科目的
2023-09-13 00:37:04
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 想个名字挺难 发表的提问：
老师好，比如2018年亏损，2019年末盈利，2019年末的账务处理，我是否应该补亏之后再计提4季度所得税或者不需要补亏，直接计提所得税，接着是转未分配利润，然后是分配利润？
您好，先弥补亏损后，再计提所得税。
109楼
2023-09-12 19:56:58
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想个名字挺难：回复微微老师 能做一下完整的分录吗？从补亏到所得税再到转未分配利润到利润分配
2023-09-12 20:08:32
微微老师：回复想个名字挺难您好，补亏不需要做分录啊。计提借，所得税费用贷：应交税费--应交企业所得税；按季缴纳所得税借，应交税费--应交企业所得税贷：银行存款 结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
2023-09-12 20:34:20
想个名字挺难：回复微微老师 在财务账上，税前补亏，不做处理，本年利润转利润分配后自动进行补亏，那也相当于税后补亏。 只有在汇算清缴的所得税报表中才能体现税前补亏。对吧
2023-09-12 20:52:33
微微老师：回复想个名字挺难您好，是的，可以这样理解
2023-09-12 21:15:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 忧伤的电脑 发表的提问：
上年亏损 年底未结转本年利润 今年直接补做会计分录 借：利润分配——未分配利润； 贷：本年利润。 就可以了是吧
你好，是的，是这样处理的
110楼
2023-09-12 20:11:59
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页子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.01w
引用 @ 一定过中级 发表的提问：
本年盈利20万，去年有60万的亏损，弥补之后不用交税，可是财务报表上利润总额是20万，弥补之后如何写会计分录，使报表和所得税申报表一致
如果本年利润已经结转到利润分配未分配利润，就不用再做其他特别的分录弥补亏损了。
111楼
2023-09-13 19:44:15
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一定过中级：回复页子老师 那财务报表就显示盈利了20万
2023-09-13 20:02:33
页子老师：回复一定过中级财务报表除了利润表，还有资产负债表哇！
2023-09-13 20:27:37
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ Iewiz 发表的提问：
某公司2012年发生亏损8000000元，假定该公司2013-2017年每年实现利润分别为800000元、1200000元、1500000元、1600000元和1400000元。2018年实现税前利润3000000元，所得税税率为25%。 要求1.结转公司2012年发生亏损时的会计分录。2.编制2013~2014年各年以税前利润弥补亏损的会计分录。3.编制2018年实现利润3000000元及上交所得税的会计分录。4.计算2018年公司利润分配未分配利润账户的余额。
同学你好 1.借：利润分配-未分配利润8000000 贷：本年利润8000000 2.借：本年利润800000%2B1200000%2B1500000%2B1600000%2B1400000=6500000 贷：利润分配-未分配利润800000%2B1200000%2B1500000%2B1600000%2B1400000=6500000 3.借：本年利润3000000 贷：利润分配-未分配利润3000000 借：所得税费用3000000*25% 贷：应交税费-应交所得税3000000*25% 借：应交税费-应交所得税3000000*25% 贷：银行存款3000000*25% 4.2018年公司利润分配未分配利润账户的余额=-8000000%2B6500000%2B3000000-3000000*25%
112楼
2023-09-13 20:00:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
弥补以前亏损，利润分配未分配利润怎么转出?如果转到本年利润中，本年利润就会亏损多了，小企业会计准则
您好 弥补以前亏损 不需要单独写分录
113楼
2023-09-13 20:08:59
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梓馨：回复bamboo老师 不做分录的话，利润分配未分配利润里去年结转过来的亏损数就一直还在，如何处理？
2023-09-13 20:32:24
bamboo老师：回复梓馨利润分配未分配利润里去年结转过来的亏损数 自动抵减了前面的盈利啊  贷方减去借方
2023-09-13 20:52:21
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
税后利润弥补亏损对留存收益有影响吗？
是的，会使留存收益减少的，因为是用税后利润补亏。
114楼
2023-09-19 18:34:31
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静待花开：回复张艳老师 会计分录怎么写？
2023-09-19 19:01:34
张艳老师：回复静待花开根本不需要做分录的，是自动弥补的。
2023-09-19 19:12:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
17是亏损18年不做财务处理，18年度会计凭证结转未分配利润金额是不减17年亏损的金额是吗？报表上的未分配利润是弥补上年亏损后的利润是吗
你好，18年结转本年利润到利润分配，是根据18年实现的盈利或亏损金额结转 如果是盈利，18年的期末未分配利润是弥补了上年亏损之后金额
115楼
2023-09-19 18:44:21
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随遇而安：回复邹老师 老师我拍图麻烦你帮我看一下
2023-09-19 19:09:31
随遇而安：回复邹老师
2023-09-19 19:25:55
邹老师：回复随遇而安好的，麻烦提供一下图片
2023-09-19 19:55:49
随遇而安：回复邹老师 报表是结转是弥补过后的利润，凭证结转是当年的利润
2023-09-19 20:18:21
随遇而安：回复邹老师 上年的亏损，我在汇算时有调增费用，弥补金额实际上没有那么多，我不知道怎么做了
2023-09-19 20:37:11
邹老师：回复随遇而安你好，没有结转之前本年利润科目的余额是多少？
2023-09-19 21:04:58
随遇而安：回复邹老师 就是60854.93，老师，是不是凭证上结转的本年利润金额应该的弥补亏损后的金额
2023-09-19 21:30:48
邹老师：回复随遇而安你好，不是弥补亏损之后的金额 而是按本年实现的盈利或亏损金额结转 与之前是亏损还是盈利没有关系的
2023-09-19 21:55:50
随遇而安：回复邹老师
2023-09-19 22:22:33
随遇而安：回复邹老师 就按当年实现的盈利结转，那就对了
2023-09-19 22:52:02
邹老师：回复随遇而安你好，是的，与之前年度是盈利多少或者亏损多少是没有关系的
2023-09-19 23:08:07
随遇而安：回复邹老师 那老师我们的报表上年亏损和汇算后的亏损有有差额，也不需要做处理，就按汇算过的亏损金额弥补，计提所得税是不是？
2023-09-19 23:37:38
邹老师：回复随遇而安你好，报表是会计上的亏损，汇算清缴是税法上的亏损，二者本来就不一致的，不需要处理的 会计上计提所得税是根据账面利润计提，汇算清缴才是根据弥补之后的应纳税所得额计算企业所得税
2023-09-20 00:05:04
随遇而安：回复邹老师 其他老师说是按弥补后实际要交的所得税计提
2023-09-20 00:24:07
邹老师：回复随遇而安你好，你当地季度预交申报运行弥补之前年度亏损吗？
2023-09-20 00:41:57
随遇而安：回复邹老师 而且我看了申报表上面也是可以弥补亏损的
2023-09-20 01:09:42
随遇而安：回复邹老师 是的
2023-09-20 01:35:00
邹老师：回复随遇而安你好，如果季度预交申报可以弥补亏损，是按弥补亏损之后的金额计提 如果不允许，就是按当年利润表数据计提的
2023-09-20 01:49:38
随遇而安：回复邹老师 申报表上就可以填弥补上年亏损金额
2023-09-20 02:16:53
邹老师：回复随遇而安你好，那就按 弥补亏损之后的金额计提所得税
2023-09-20 02:42:23
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 可儿12 发表的提问：
老师，您好！ 1企业正常税后利润计提比例和操作步骤及会计分录 2股东分红 3法人股东是啥意思
你好，利润计提没有比例的，企业自行确认。法人股东是他又是股东还是法人
116楼
2023-09-19 19:09:51
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 俏皮的苗条 发表的提问：
二季度弥补上年度亏损需要做会计分录吗 弥补上年度亏损在利润表中有体现吗 谢谢
你好，弥补亏损不用做分录，也不用填写利润表
117楼
2023-09-19 19:37:44
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王琳琳1121 发表的提问：
企业用当年实现的净利润弥补以前年度亏损时，会计分录怎么写
不做分录，你这个做借本年利润 贷利润分配未分配利润，这个就是弥补亏损，看的是利润分配未分配利润 期末数
118楼
2023-09-19 19:56:58
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ T 发表的提问：
老师弥补以前年度亏损需要做会计分录吗？如果不做，那利润当年利润还真实吗？
你好，弥补亏损，调表不调账（即调整申报表，不调账务）
119楼
2023-09-20 19:25:22
全部回复
T：回复老江老师 那就是在申报利润表里减去弥补金额吗？那财务软件出具的报表就与申报的不一样了吧
2023-09-20 19:46:24
老江老师：回复T申报表的利润表也不动，在纳税调整明细表中调整！
2023-09-20 20:00:21
T：回复老江老师 老师那就是说季度申报所得税自动弥补以前年度亏损就先不管，等到汇算是再调是吗？
2023-09-20 20:18:00
T：回复老江老师 还有就是季度申报自动弥补以前年度亏损5000，怎么解释？麻烦老师帮我解释一下
2023-09-20 20:47:57
老江老师：回复T如果本季度有盈利，而以前年度有可弥补亏损，申报表中是自动弥补的
2023-09-20 21:17:39
T：回复老江老师 那以前年度能弥补亏损20多万(而且是一年的)，弥补5000的依据是什么？老师
2023-09-20 21:40:18
T：回复老江老师 而且利润不止5000
2023-09-20 22:03:27
老江老师：回复T只让5000？ 20多万的亏损是哪一年的？
2023-09-20 22:25:41
T：回复老江老师 2015年
2023-09-20 22:53:45
T：回复老江老师 中间停业，2018年又启动
2023-09-20 23:20:05
老江老师：回复T2015年，在五年内呀，怎么会只有5000呢 电子税务局申报的吧，问一下他们呢
2023-09-20 23:37:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Zmj 发表的提问：
用本年利润弥补以前年度亏损抵顶企业所得税的帐务处理，会计分录怎么做？
你好，利润弥补亏损是不需要做账务处理的
120楼
2023-09-20 19:37:33
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