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用税后利润补亏会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
税后利润弥补以前年度亏损的账务处理 分录
你好，不需要做账务处理的
61楼
2023-08-10 21:11:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 慢慢 发表的提问：
关于税前利润弥补亏损，税后利润弥补亏损，盈余公积弥补亏损什么时候发生，比如期初亏损-10万，本期利润总额30万，在利润表中，补亏计算所得税，所得税5万那么净利润为15万对吗？什么时候发生税后利润弥补亏损？什么时候发生盈余公积弥补亏损
税前利润补亏是指在计算所得税时，把之前年度亏损补了再计税。 按20万计所得税。盈余公积补亏，是补税后的净亏损
62楼
2023-08-16 20:35:41
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慢慢：回复陈诗晗老师 关于税后利润弥补亏损所用的会计科目只有，盈余公积和利润分配－盈余公积补亏，这2个科目没有其他科目了对吗？还有请问，净利润为正的，请问先把利润进行提取法定和任意盈余公积和分配股利后再进行弥补亏损吗？
2023-08-16 21:30:50
陈诗晗老师：回复慢慢盈余公积和利润分配－盈余公积补亏，不涉及其他 了。 先弥补再提取
2023-08-16 21:44:02
慢慢：回复陈诗晗老师 ！
2023-08-16 22:04:47
慢慢：回复陈诗晗老师 请问我的理解正确吗
2023-08-16 22:27:24
陈诗晗老师：回复慢慢你图里的4和16是什么
2023-08-16 22:55:52
慢慢：回复陈诗晗老师 4:年初未分配利润-5，其中有4是5年内的亏损，16:是小(和数学6
2023-08-16 23:25:42
陈诗晗老师：回复慢慢看明白了，你的理解是对的，处理也是对的
2023-08-16 23:40:15
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 宋爱丽 发表的提问：
老师去年未分配利润是个负数，今年实现利润是不是先弥补亏损，用弥补亏损后的余额计算企业所得税
你好，是的，是这样处理的，
63楼
2023-08-16 20:45:10
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 宋爱丽 发表的提问：
老师若果去年未分配利润是负数，今年实现的利润先弥补亏损，用弥补亏损后的余额计算企业所得税吗
你好，是的，是这样的。
64楼
2023-08-16 20:59:59
全部回复
宋爱丽：回复立红老师 怎么写分录
2023-08-16 21:19:58
立红老师：回复宋爱丽你好，计提所得税分录 借，所得税费用 贷，应交税费——应交所得税
2023-08-16 21:40:38
宋爱丽：回复立红老师 不是先弥补亏损吗
2023-08-16 22:07:42
立红老师：回复宋爱丽你好，当年利润补亏是不需要做分录的，将来年利润转入利润分配——未分配利润后就已经弥补亏损了
2023-08-16 22:29:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
12题，税前后的利润补亏不要做会计处理么
是的，这个是不需要账务处理的
65楼
2023-08-17 20:12:20
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 圆 发表的提问：
二季度可弥补2020年度亏损，计提做分录的时候，是按弥补前计提的利润计提，还是弥补后的利润计提呢
你好，按弥补亏损之后的利润集体。
66楼
2023-08-17 20:24:10
全部回复
圆：回复郭老师 在第一季度的时候已经预缴一部分企业所得税了，在第二季度计提的时候，是包含有第一部分的，那么在缴纳了第二季度的时候，要怎么平这个计提的分录呢？
2023-08-17 20:36:33
郭老师：回复圆借应交税费借所得税费用。
2023-08-17 20:59:06
郭老师：回复圆借应交税费，借所得税费用负数，刚才打错了。
2023-08-17 21:21:15
圆：回复郭老师 负数的这个，是第一季度的那个数据吗？
2023-08-17 21:41:17
郭老师：回复圆你好，是多计提的部分。
2023-08-17 21:59:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ CK 发表的提问：
您好 第五章长期股权投资 用讲课的时候，老师说了一句被投资单位以税后利润补亏。不影响所有者权益 税后利润补亏不是借本年利润 贷利润分配未分配利润吗 所有者权益减少呀？那哪一种情况？税后利润补亏不影响所有者权益
你好，税后利润弥补亏损是不需要做分录的 弥补亏损是不影响所有者权益金额的 比如之前年度亏损10万，今年盈利1万，没有弥补之前所有者权益是-9万，弥补之后仍然是-9万
67楼
2023-08-17 20:35:05
全部回复
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 彼空 · 空月 发表的提问：
1、按照《企业所得税法》规定：以前年度亏损（5年）内，可用税前利润弥补，，2、未分配利润：是指企业实现的 “净利润” 经过弥补亏损、提取盈余公积、向投资者分配利润后留存企业的历年结转的利润，，弥补亏损，是用税前利润还是税后利润弥补的呢？？
你好，同学，弥补亏损一般是税前利润去弥补亏损的。
68楼
2023-08-17 20:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冷艳的学姐 发表的提问：
以当年净利润弥补以前年度亏损，会计分录怎么写
你好，弥补亏损是不需要做分录的
69楼
2023-08-18 19:22:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安妮 发表的提问：
请问汇算清缴弥补完以前亏损后企业利润应做哪些相关调整及会计分录？
你好，弥补亏损之后有补交企业所得税？
70楼
2023-08-18 19:47:55
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安妮：回复邹老师 有
2023-08-18 20:18:12
邹老师：回复安妮你好，那就这样做补交企业所得税分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-08-18 20:43:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王琳琳1121 发表的提问：
企业用当年实现的净利润弥补以前年度亏损时，会计分录怎么写
不做分录，你这个做借本年利润 贷利润分配未分配利润，这个就是弥补亏损，看的是利润分配未分配利润 期末数
71楼
2023-08-18 20:03:36
全部回复
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
用税前利润弥补亏损只能持续五年，五年后需要用税后净利润弥补亏损有这回事吗？
是的。。。。。。。。。。。。。。
72楼
2023-08-18 20:31:13
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 梦想你我 发表的提问：
税后利润弥补亏损影响留存收益吗？怎么做分录？
您好！实际上是不影响的。也不需要单独做分录
73楼
2023-08-18 20:56:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Ailsa 发表的提问：
老师，2021年利润表上有利润20万，2020年亏损40万，用今年利润补亏去年的，那还需要做计提所得税的分录么
您好 不需要做计提企业所得税的分录
74楼
2023-08-19 19:36:02
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Ailsa：回复bamboo老师 老师，那如果2021年利润表上有利润100万，2020年亏损40万，用今年利润补亏去年的，是按补亏后的60万计提所得税么
2023-08-19 20:01:58
bamboo老师：回复Ailsa是的 这样理解正确的
2023-08-19 20:21:16
Ailsa：回复bamboo老师 100万以内的所得税按5%的税率减半征收，直接按2.5%做计提所得税分录，还是按5%计提再将免征的2.5%转营业外收入？
2023-08-19 20:38:47
Ailsa：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-08-19 20:50:57
Ailsa：回复bamboo老师 麻烦再回复一个问题
2023-08-19 21:03:51
bamboo老师：回复Ailsa100万以内的所得税直接按2.5%做计提所得税分录，
2023-08-19 21:13:58
bamboo老师：回复Ailsa减免的不需要计提哈
2023-08-19 21:31:28
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ GHM 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后企业利润扭亏为盈，年末可弥补亏损额为0，可是财务报表上还是显示年末有亏损，汇算清缴后，费用调增调减，利润变化应该怎么对应做会计分录？
你好！税会差异产生的调表不调整。
75楼
2023-08-19 20:05:28
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