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用税后利润补亏会计分录
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 红梅花开 发表的提问：
老师好，1.这个月所得税申报表填写利润后显示迡补以前亏损额，因为这个季度利润额度超出2019年所得税汇算利润额，我想问的是迡补亏损用做分录不？如果做怎样做分录？2.最后迡补后应补交所得税额为1000，做计提分录 借 所得税费用1000贷应交税费-所得税费用1000 问本期应做计提的所得税金额对不？是按1000元计提对吗？谢谢老师
您好，弥补亏损不需要做分录，这个月直接按实际要交的所得税预提就好 借：所得税费用1000 贷：应交税费-所得税费用1000
121楼
2023-09-13 20:08:59
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红梅花开：回复路老师 如果不做分录，那么在2020年所得税汇算清缴时候，有一个企业所得税迡补亏损明细表里怎样填写
2023-09-13 20:47:28
路老师：回复红梅花开那张表在填的时候是自动生成的，如果19年亏损，20年弥补了，那么最后可弥补的余额就为0，汇算后计算实际交的所得税就是弥补后的所得税 这张表的只是填弥补金额，跟分录 没有关系的。
2023-09-13 20:57:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 发表的提问：
净利润弥补亏损是用税前利润去补亏，那根据公式净利润＝利润总额－所得税费用，补亏的到底是净利润还是利润总额？
你好，弥补亏损=利润总额+纳税调增—纳税调减，按这个数据去弥补的
122楼
2023-09-19 19:10:44
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：回复邹老师 那其实是利润总额补亏，而不是净利润补亏？
2023-09-19 19:26:59
：回复邹老师 净利润＝利润总额－所得税费用
2023-09-19 19:48:18
：回复邹老师 文字上的表述又是税前利润补亏
2023-09-19 20:03:53
：回复邹老师 有点懵
2023-09-19 20:21:15
邹老师：回复你好，弥补亏损是税法里面所得税里面的概念，应当按调整之后的应纳税所得额弥补之前年度的亏损
2023-09-19 20:35:07
：回复邹老师 哦，所以会计实务不同于税法，是用调整之后的净利润补亏
2023-09-19 21:01:27
邹老师：回复你好，税法上是调整之后的应纳税所得额补亏
2023-09-19 21:23:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
以前年度有亏损，如何做补亏分录，盈余公积和未分配利润，那个优先用来补亏。
您好，弥补亏损不用做分录，在所得税申报问题上，未分配利润先用来弥补亏损，后盈余公积弥补亏损。《企业所得税》规定，以前年度亏损（5年内）可用税前利润弥补，从第六年起只能用第六年税后利润弥补。
123楼
2023-09-19 19:37:49
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
为什么税后利润补亏不影响留存收益？补亏的话未分配利润贷方会增加啊，这样就影响了未分配利润科目的余额，就影响了留存收益
因为你税后利润本身会增加未分配利润的，用于弥补之前年度的亏损，就不会影响未分配利润了
124楼
2023-09-19 19:46:54
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ajgojgpa：回复辜老师 可是这道题又选了D
2023-09-19 20:06:51
ajgojgpa：回复辜老师 也就是说不论我补亏还是不补亏未分配利润的借方都会被抵消对吗
2023-09-19 20:23:40
辜老师：回复ajgojgpa这个是要选D，税后利润补亏，是不会影响留存的，是的，就是这个意思
2023-09-19 20:34:41
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
税后利润弥补亏损对留存收益有影响吗？
是的，会使留存收益减少的，因为是用税后利润补亏。
125楼
2023-09-19 19:56:58
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静待花开：回复张艳老师 会计分录怎么写？
2023-09-19 20:26:17
张艳老师：回复静待花开根本不需要做分录的，是自动弥补的。
2023-09-19 20:43:30
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 可儿12 发表的提问：
老师，您好！ 1企业正常税后利润计提比例和操作步骤及会计分录 2股东分红 3法人股东是啥意思
你好，利润计提没有比例的，企业自行确认。法人股东是他又是股东还是法人
126楼
2023-09-20 19:22:48
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 俏皮的苗条 发表的提问：
二季度弥补上年度亏损需要做会计分录吗 弥补上年度亏损在利润表中有体现吗 谢谢
你好，弥补亏损不用做分录，也不用填写利润表
127楼
2023-09-20 19:45:49
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ wyn 发表的提问：
经股东大会批准，丙股份有限公司用以前年度提取的盈余公积弥补当年亏损，当年弥补亏损的金额为600 000元。假定不考虑其他因素，丙股份有限公司的会计分录如下： 借：盈余公积　　　　　　　　600 000 　 贷：利润分配---盈余公积补亏　600 000 借：利润分配---盈余公积补亏　600 000 贷：利润分配---未分配利润 600 000 第二笔分录在现实当中应该在什么时点记录？
你好， 每年12月份做
128楼
2023-09-20 19:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雅兰 发表的提问：
今年利润为正数 想用去年未分配利润弥补亏损 把今年利润弥补为负数 怎么做分录？
你好，弥补亏损是不需要做分录的
129楼
2023-09-21 18:41:38
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 吕燕菲 发表的提问：
老师，用盈余公积，税后利润，当年实现利润弥补亏损，弥补是上年的亏损还是本年的亏损？
你好，先弥补以前年度的亏损
130楼
2023-09-21 18:57:17
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吕燕菲：回复朴老师 那他们补了以前年度的亏损，所有者权益和利润分配不就减少了吗？
2023-09-21 19:25:39
朴老师：回复吕燕菲是的，先弥补亏损的
2023-09-21 19:52:38
吕燕菲：回复朴老师 老师，那他们三个的分录如何写？
2023-09-21 20:13:05
朴老师：回复吕燕菲你要哪三个的分录呢
2023-09-21 20:40:51
吕燕菲：回复朴老师 用盈余公积补亏，用当年净利润补亏，用税后利润补亏的分录
2023-09-21 20:52:30
朴老师：回复吕燕菲借盈余公积-一般盈余公积贷利润分配-盈余公积补亏
2023-09-21 21:05:26
朴老师：回复吕燕菲当年净利润补亏不用做分录
2023-09-21 21:17:28
朴老师：回复吕燕菲税后利润弥补，是税务不允许用当年利润弥补（可能是已超弥补年度），要扣缴企业所税后的净利去弥补。 这个是不做会计分录的，只在申报中体现。
2023-09-21 21:30:07
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 想个名字挺难 发表的提问：
老师好，比如2018年亏损，2019年末盈利，2019年末的账务处理，我是否应该补亏之后再计提4季度所得税或者不需要补亏，直接计提所得税，接着是转未分配利润，然后是分配利润？
您好，先弥补亏损后，再计提所得税。
131楼
2023-09-21 19:05:31
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想个名字挺难：回复微微老师 能做一下完整的分录吗？从补亏到所得税再到转未分配利润到利润分配
2023-09-21 19:30:49
微微老师：回复想个名字挺难您好，补亏不需要做分录啊。计提借，所得税费用贷：应交税费--应交企业所得税；按季缴纳所得税借，应交税费--应交企业所得税贷：银行存款 结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
2023-09-21 19:57:42
想个名字挺难：回复微微老师 在财务账上，税前补亏，不做处理，本年利润转利润分配后自动进行补亏，那也相当于税后补亏。 只有在汇算清缴的所得税报表中才能体现税前补亏。对吧
2023-09-21 20:25:20
微微老师：回复想个名字挺难您好，是的，可以这样理解
2023-09-21 20:50:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
弥补以前亏损，利润分配未分配利润怎么转出?如果转到本年利润中，本年利润就会亏损多了，小企业会计准则
您好 弥补以前亏损 不需要单独写分录
132楼
2023-09-21 19:28:07
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梓馨：回复bamboo老师 不做分录的话，利润分配未分配利润里去年结转过来的亏损数就一直还在，如何处理？
2023-09-21 19:47:25
bamboo老师：回复梓馨利润分配未分配利润里去年结转过来的亏损数 自动抵减了前面的盈利啊  贷方减去借方
2023-09-21 20:03:28
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 简单 发表的提问：
11月份利润表里的净利润本年累计数是11万，然后12月当期利润是20万，那么12月利润表的净利润的本年累计数为31万，上年有亏损40万，现在要弥补亏损要怎么做会计分录呀？
你好，当年利润弥补以前年度亏损，不用做分录，把当年利润转到未分配利润中就行了，汇算清缴报表上弥补就可以了
133楼
2023-09-21 19:53:59
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简单：回复吴月柳 那就是 借：本年利润31万 贷：利润分配-未分配利:31万 对吗
2023-09-21 20:43:20
吴月柳：回复简单对的
2023-09-21 20:56:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 吴明 发表的提问：
税局要求公司调增17年度的利润，（调增利润后还是亏损）会计分录怎么做呢？
借：以前年度损益调整 贷：XX 借：以前年度损益调整 贷：盈余公积 未分配利索
134楼
2023-10-09 18:46:12
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陈诗晗老师：回复吴明借： 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：盈余公积 未分配利索
2023-10-09 19:31:58
吴明：回复陈诗晗老师 你好，老师，我们用的是医院会计制度，没有这个科目
2023-10-09 19:56:40
陈诗晗老师：回复吴明你企业没有未分配利润，有净资产吧
2023-10-09 20:17:14
陈诗晗老师：回复吴明以前年度损益调整应该是有的哟
2023-10-09 20:28:31
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ? 菡菡麻麻 发表的提问：
老师，19年会计利润亏损48万，汇算清缴后调增1万，可弥补亏损额47万，这个调增的1万要不要写分录的
你好 不需要账务处理！
135楼
2023-10-09 18:53:20
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