会计小白_ph552171：回复邹老师 税率呢老师

邹老师：回复会计小白_ph552171你好，发票都是免税，所以没有税的部分啊

会计小白_ph552171：回复邹老师 一般纳税人要纳税

邹老师：回复会计小白_ph552171你好，那你第一个提问说的发票上都是免税，这个是什么意思？

会计小白_ph552171：回复邹老师 发票税率显示免税，同事说进销都要按9%计算税率

邹老师：回复会计小白_ph552171你好，既然发票上面显示的免税，怎么会有9%的说法呢？

邹老师：回复一一你好，你单位是一般纳税人？

一一：回复邹老师 是的

邹老师：回复一一你好，一般纳税人购进免税农产品这样做分录 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目

蒋飞老师：回复朴实的世界你好！ 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费…应交增值税（进项税额转出）

萌队乐园?：回复立红老师 应交税费不用写0吗

立红老师：回复萌队乐园?同学你好，是不需要的；；

圈圈：回复朴老师 不是超市、菜市场摊位、杂货铺买的

朴老师：回复圈圈那你这个不能的哦，不能这样做

圈圈：回复朴老师 但是我们在摊位买的肉，蔬菜等他们开的免税的发票啊

朴老师：回复圈圈他们给你开的免税发票你可以用来抵扣

圈圈：回复朴老师 只要他们开的免税发票都可以抵扣对吧，抵扣进项都是9%对吧

朴老师：回复圈圈是的，可以抵扣九个点的

圈圈：回复朴老师 老师，海鲜类，野生类是不是0税率啊

朴老师：回复圈圈增值税率小规模纳税人是3%，一般纳税人是9% 具体的咨询下12366，还有一个免税的，具体看税局给开票方核定的

A会计学堂-孙老师：回复梁老师 税务要求是在生产领用时做加计扣除的

梁老师：回复A会计学堂-孙老师加计扣除的部分计入进项税额-待抵扣进项税额

A会计学堂-孙老师：回复梁老师 比方说我收购元木10方，金额100元，应交税金进项税10元，原材料是90元，，等领用时可以加计扣除百分之二的进项税，请问领用时分录该怎么做

梁老师：回复A会计学堂-孙老师采购时就可以做 借：原材料 88 应交税费-应交增值税（进项税额）10 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）2 贷：银行存款 领用时：借：应交税费-应交增值税（进项税额）2 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）2

晴空万里：回复宋生老师 免税农产品不是免税吗？就不应该向下家收税啊

宋生老师：回复晴空万里您好！您可以不找下家收税啊。这个分录不是没有交税吗？

晴空万里：回复宋生老师 如果不含税售价是100， 是不是借：银行存款100, 贷：主营业务收入85.47(100÷1.17) 应交税费—应交增值税(销项税额)14.53，然后再写一笔借：应交税费—应交增值税(销项税额) 14.53 贷：营业外收入14.53 还有，能不能直接写成：借：银行存款100贷：主营业务收入100(若不是，我这个商品不含税售价就是100，为什么就不全部记入主营业务收入？) 或者写成：借：银行存款100 贷：主营业务收入85.47 营业外收入14.53？

宋生老师：回复晴空万里您好！做其他的分录，主要是反映这个过程。 就比如：一个公司不是赚钱就是亏钱，那你直接告诉你老板，这个月亏了多少就好了。可以吗？不可以，因为老板还想知道，亏在哪儿？是接的单单价低了，还是哪里浪费了，还是哪个部分高了。 再比如，人反正要死的，那不如不活了。