喵了个咪：回复博言老师 如果是先预交增值税3%，次月又补缴增值税2%，土地增值税怎么计算？

博言老师：回复喵了个咪您好，那这部分收款对应的不征土增税啊；因为再预收的时候已经预缴土增了，次月补缴2%意味着这部分房源交付，不是新增的预收款，不需要预缴土增。土增预缴是以预收款为基数的

喵了个咪：回复博言老师 要是直接销售房子100万，开具5%的增值税发票，土地增值税是100万-100万/1.05*0.05）*4%=3.81万，对吗

博言老师：回复喵了个咪是的，这是现房销售，没问题

逸仙老师：回复高宏+9159477土地增值税每个地方预交比例不一样

高宏+9159477：回复逸仙老师 土地增值税的预交税率一般地级市是按多少税率预交税款

高宏+9159477：回复逸仙老师 还有就是普通住宅和非普通住宅的契税怎么交呢！是按多少税点交，比如说，普通住宅是按多少税率交契税，非普通住宅楼是按多少税率交契税，还有商业和门面房的契税是按多少的税率交契税呢！麻烦老师给我答疑一下

逸仙老师：回复高宏+9159477土地增值税预征率你的问当地税务局，一般东部地区2%，中部地区1.5%，西部地区1%

逸仙老师：回复高宏+9159477普通住宅：购买家庭唯一住房，契税减半,税率为1.5%。首次购买90平方米及下普通住房，契税税率为1%。 　非普通住宅：税率为3%。

高宏+9159477：回复逸仙老师 非普通住宅房子和普通住宅房子怎么区别呢

高宏+9159477：回复逸仙老师 怎么样的房子是普通住宅楼房，怎么样的房子为非普通住宅楼房，这两个是怎么区别分类型呢！我没有做过房地产公司会计，才开始做房地产公司会计呢！请老师解答一下

逸仙老师：回复高宏+9159477普通住宅与非普通住宅的区别如下： 普通住宅应满足以下条件： 1、住宅小区建筑容积率在1.0以上； 2、建筑面积在120平方米以下； 3、实际成交价格低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下。 非普通保住宅应满足以下条件： 1、住宅小区建筑容积率在1.0以下（不含1.0）； 2、建筑面积在144平方米以上（不含144平方米）； 3、实际成交价格高于同级别土地住房平均交易价格1.2倍。 以上三点只要符合一个，即为非普通住宅。反之则为普通住宅。 非普通住宅说明该房产可以用来进行商业经营，还可以居住，不允许普通住宅用于商用，工商部门也已经开始对普通住宅停止进行注册公司用途的工商登记手续。

仁和会计：回复立红老师 那我的利润表怎么做

立红老师：回复仁和会计你好，您是说资产处置损益92739.87这个数怎么填么？是填负数

仁和会计：回复立红老师 我是问根据这个分录怎么做利润表

立红老师：回复仁和会计你好，利润表中的资产处置损益填负数，其他不需要填利润表，

微笑的铅笔：回复小小刘老师 那需要交之前计提的冲回是吗？

伶俐：回复武老师 老师按交是什么意思呢？

武老师：回复伶俐是你一年才交一次的，同学

伶俐：回复武老师 老师我们按次申报的，有什么不合适吗？

武老师：回复伶俐可以，那要这样的话，需要也申报的

纯净：回复邹老师 老师，如果没完工产品，月底或年底怎么结转成本和收入

邹老师：回复纯净你好，如果没完工产品，就不需要确认收入，不需要结转成本啊 

纯净：回复邹老师 那企业所得税用交吗

邹老师：回复纯净你好，没有收入，没有形成利润，就不需要缴纳企业所得税 

孟小丹63：回复宋生老师 设个三级科目是吗？三级科目是已交税金还是预交税金？

宋生老师：回复孟小丹63您好！是的。是已交税金

孟小丹63：回复宋生老师 三级科目可以设预交增值税吗？

宋生老师：回复孟小丹63您好！这个是有规定的，你看下 http://www.chinaacc.com/shuishou/zcjd/zh1612156427.shtml

孟小丹63：回复宋生老师 就是设已经税金，不设预交税金对吗？

宋生老师：回复孟小丹63你好！是的。