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销售税金及附加会计分录
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 淡淡的舞蹈 发表的提问：
老师，如果选择企业会计制度，里面的一些科目需要修改吗，比如企业业会计制度中的现金、主营业务税金及附加、营业费用需要改成库存现金，税金及附加，销售费用吗？
您好，这个是不需要的
76楼
2023-08-19 20:49:52
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淡淡的舞蹈：回复小锁老师 我们适应的是企业会计制度，之前因为是手工账的，科目也是沒怎么规范，一直用的库存现金，销售费用之类的，现在要用软件做账了，科目变了，得怎么办
2023-08-19 21:00:28
小锁老师：回复淡淡的舞蹈你说的科目变了是什么意思
2023-08-19 21:11:23
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 咸鱼。 发表的提问：
销售税金及附加是什么意思？
同学你好 就是增值税的税金及附加
77楼
2023-08-19 20:56:59
全部回复
咸鱼。：回复朴老师 销售产品税金及附加是什么意思？
2023-08-19 21:17:47
朴老师：回复咸鱼。同学你好 就是根据增值税的１２％交的
2023-08-19 21:31:41
咸鱼。：回复朴老师 根据增值服税的借方还是贷方，还是余额算呢？
2023-08-19 21:50:22
朴老师：回复咸鱼。是未交增值税的借方
2023-08-19 22:09:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 学堂用户_ph141210 发表的提问：
计提增值税及附加税会计分录
计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税
78楼
2023-08-20 19:55:04
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朴老师：回复学堂用户_ph141210计提时： 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
2023-08-20 20:24:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问：
老师你好，计提税金及附加的城建税教育附加费和地方教育附加费的会计分录怎么做
同学你好 借税金及附加 贷应交税费
79楼
2023-08-20 20:10:55
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 夜空中最亮的星 发表的提问：
企业是一般纳税人，本月销售酒水7725元含税，会计分录怎么做，要不要先计提销项税及附加税？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
80楼
2023-08-20 20:32:15
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夜空中最亮的星：回复辜老师 每月申报税的时候有附加税，这个要不要先计提
2023-08-20 20:49:44
辜老师：回复夜空中最亮的星如果要缴纳印花税就要计提
2023-08-20 21:02:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 云儿 发表的提问：
老师好，关于附加税减免，要通过营业外收入科目过度吗？关于减免的税金及附加麻烦老师做个完整的会计分录看下。谢谢！
您好 附加税减免，不要通过营业外收入科目过度 不计提就好了
81楼
2023-08-20 20:56:25
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云儿：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-08-20 21:23:47
bamboo老师：回复云儿不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-20 21:35:03
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 秋 发表的提问：
缴纳5月的增值税及税金附加会计分录怎么做
借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 贷银行存款
82楼
2023-08-20 21:06:00
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秋：回复吴少琴老师 要计提5月的嘛
2023-08-20 21:24:44
吴少琴老师：回复秋要计提5月的嘛 需要计提
2023-08-20 21:44:55
秋：回复吴少琴老师 5月申报的时候已经缴纳了啊
2023-08-20 21:58:25
秋：回复吴少琴老师 现在做计提个缴纳怎么做？
2023-08-20 22:11:56
吴少琴老师：回复秋借税金及附加 贷应交税费-城建税 应交税费-教育费附加
2023-08-20 22:33:53
秋：回复吴少琴老师 那增值税呢
2023-08-20 22:59:18
吴少琴老师：回复秋借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
2023-08-20 23:25:22
秋：回复吴少琴老师 增值税那缴纳的时候呢
2023-08-20 23:41:09
吴少琴老师：回复秋借应交税费-未交增值税  贷银行存款
2023-08-21 00:02:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
工会经费是归入销售税金及附加吗？
你好，不归属的，属于管理费用核算的
83楼
2023-08-21 19:57:28
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
附加税减半后如何做会计分录 借：应交税费——附加税 5 贷：税金及附加 5 借：银行存款 5 贷：应交税费——附加税 5 是这样冲减会计分录吗，还是计入营业外收入
你好，按照你前面这么做就可以。
84楼
2023-08-21 20:10:21
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复东老师 但是一般这种待报解预算收入不是计入营业外收入吗
2023-08-21 20:36:37
陪你考证的初级班主任：回复东老师 借：应交税费——附加税 5 贷：税金及附加 5" - - - - - - - - - - - - - - - 还有像这种冲减的分录，我还有个疑惑，还可以这样冲减，借：税金及附加 -5 贷：应交税费——附加税 -5 后面这种冲减可以吗
2023-08-21 20:52:47
东老师：回复陪你考证的初级班主任可以，你直接冲减税金及附加就行。
2023-08-21 21:06:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 坚强的水蜜桃 发表的提问：
上个月没有计提税金及附加，因为我公司销项大于进项，不用交税，是不是不用做结转分录了
你好，对的是的，是这么做的。
85楼
2023-08-21 20:34:17
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坚强的水蜜桃：回复郭老师 但是印花税交了90，这个是需要做分录吗
2023-08-21 20:53:11
坚强的水蜜桃：回复郭老师 这个印花税是不是税金及附加里面的
2023-08-21 21:19:38
郭老师：回复坚强的水蜜桃你好，需要的借税金及附加。
2023-08-21 21:41:24
坚强的水蜜桃：回复郭老师 分录怎么做
2023-08-21 22:04:01
郭老师：回复坚强的水蜜桃借税金及附加贷，银行存款。
2023-08-21 22:27:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 骐骐 发表的提问：
借款利息收入是否应该交税,会计分录怎么做?利息收入是否需要交税,需要根据企业经营的行业来确定.金融类企业取得利息收入是需要缴税的,需要缴纳城建税和教育费附加.缴纳税款的会计分录为:借: 主营业务税金及附加--城建税主营业务税金及附加--教育税贷: 应交税金--城建税其他应交款--教育费附加为什么这里的教育费附件要用其他应交款，而不是应交税金
你好。同学。教育费附加原则上不是属于税，是属于费。很多企业也都是通过应交税金来核算的。
86楼
2023-08-21 20:39:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 痴情的铅笔 发表的提问：
销售方销售商品的印花税记入税金及附加，购买方的直接计入成本吧？ 购买方的会计分录 借:库存商品（原材料） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:银行存款（应付账款或者应付票据） 没有涉及到税金及附加啊
原材料里面已经包含了库存商品吧。
87楼
2023-08-21 20:53:59
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 爱听歌的便当 发表的提问：
我3月份的销售额是52756.32那我的税金及附加城市税是52756.32*7%*50%
你好，嗯嗯， 一般纳税人的话，是的呢
88楼
2023-08-22 19:50:35
全部回复
爱听歌的便当：回复王晶老师 我小规模纳税人一个季度是667131.06怎么计算税金及附加
2023-08-22 20:05:53
爱听歌的便当：回复王晶老师 是用这个数来乘以税率对吧
2023-08-22 20:23:38
王晶老师：回复爱听歌的便当用这个数据乘以667131.06*0.03增值税，附加税中，城建税增值税乘以0.07，教育费附加是增值税乘以0.03，地方教育费是乘以0.02
2023-08-22 20:33:49
爱听歌的便当：回复王晶老师 不是小规模还减半吗？
2023-08-22 20:55:28
王晶老师：回复爱听歌的便当哦，这个要看各地的政策了呢
2023-08-22 21:22:58
爱听歌的便当：回复王晶老师 印花税怎么计算
2023-08-22 21:48:15
爱听歌的便当：回复王晶老师 老师
2023-08-22 22:12:38
王晶老师：回复爱听歌的便当印花税根据不含税收入乘以万分之三
2023-08-22 22:37:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 果果酱 发表的提问：
老师去年四季度附加税忘记计提了怎么办？这个月补提，还是直接计入税金及附加。如果补提，分录怎么写
借税金及附加贷应交税费 做这个
89楼
2023-08-22 20:01:39
全部回复
果果酱：回复郭老师 附加税和企业所得税是必须计提吗？
2023-08-22 20:31:58
郭老师：回复果果酱你好 对的是的是的
2023-08-22 20:48:12
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 不懂就问1 发表的提问：
交附加税时，做分录时为啥不直接写税金及附加，而要把建设税，教育税都写出来？
借税金及附加  贷应交税费-应交城建税等
90楼
2023-08-22 20:15:46
全部回复
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