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销售税金及附加会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 失误错误醒悟 发表的提问：
老师，我从7月份开始忘记计提税金及附加了？一直到10月份，一共四个月，现在11月份才发现，税金已经交了，就是忘记计提了。我现在应该怎么做分录？
借税金及附加贷应交税费 这个月补做就可以
46楼
2023-08-07 20:55:28
全部回复
失误错误醒悟：回复郭老师 谢谢老师
2023-08-07 21:10:15
郭老师：回复失误错误醒悟不用客气的，
2023-08-07 21:22:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ZzzZ 发表的提问：
老师，我在看企业之前的会计分录，里面有一级会计科目：应交税金，产品销售收入，产品销售成本，产品销售税金及附加，请问这些会计科目是哪个会计制度下的？企业是工业企业
你好，一般是企业会计制度
47楼
2023-08-07 21:20:58
全部回复
ZzzZ：回复邹老师 我问的是 这几个会计科目 是哪个会计制度。。。。。。 我平常学的 都是主营业务收入，其他业务收入，可这里面一级科目就是产品销售收入， 老师，请明白我问的是什么问题好吗？！
2023-08-07 21:47:38
邹老师：回复ZzzZ可能是按工业企业 制度只会分企业会计制度，小企业会计制度，小企业准则等 而不去分行业的
2023-08-07 21:59:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
48楼
2023-08-08 20:57:28
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-08-08 21:23:18
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-08-08 21:44:59
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-08-08 22:01:41
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-08-08 22:13:29
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-08-08 22:43:10
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-08-08 23:10:05
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
请问一下，出售旧固定资产，发生的税金及附加会计分录怎么做
你好！ 记入固定资产清理科目 借固定资产清理…税金及附加 贷银行存款
49楼
2023-08-08 21:04:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，计提税金及附加。编制会计分录
你好 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
50楼
2023-08-08 21:13:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 现代的狗 发表的提问：
你好，老师。我是小规模纳税人季度销售额不超过45万，计提税金及附加的税费会计分录是什么
你好，小规模纳税人季度销售额不超过45万，免征增值税，增值税免征了附加税（城建税，教育费附加，地方教育费附加）就不需要计提了
51楼
2023-08-08 21:29:49
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 沈占竹 发表的提问：
你好老师，1.小规模纳税人销售收入会计分录怎么做， 2.支付附加税及增值税的会计怎么编。附加税及增值税还要不要做计提。谢谢
1借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费――应交增值税
52楼
2023-08-08 21:38:59
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徐阿富老师：回复沈占竹2，交附加税，借应交税费――城建税、教育费附加等 贷银行存款。交增值税，借应交税费――应交增值税 贷银行存款
2023-08-08 22:09:04
徐阿富老师：回复沈占竹附加税，要计提，如果是附加税减免的不用计提
2023-08-08 22:23:35
沈占竹：回复徐阿富老师 好的谢谢老师
2023-08-08 22:44:34
沈占竹：回复徐阿富老师 老师增值税是不做计提吗
2023-08-08 23:07:53
徐阿富老师：回复沈占竹你好，增值税不存在计提，你做销售收入时已经分离出来了，希望你以后非工作时间不要催了，我们也要吃饭休息下的，谢谢。你这样一催，我白辛苦了，有时间我们都会第一时间回复你的，理解下
2023-08-08 23:19:38
沈占竹：回复徐阿富老师 好的谢谢老师
2023-08-08 23:30:51
徐阿富老师：回复沈占竹不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-08-08 23:57:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 薄荷凉angel 发表的提问：
增加销售收入，增加销售成本，会涉及到哪些会计分录，还有哪些税金的分录，能不能帮我列一下？
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额，借主营业务成本 贷库存商品，你购进做借库存商品 应交税费应交增值税进项税额 贷应付账款，借转出未交增值税 贷进项税额，借销项税额 贷转出未交增值税
53楼
2023-08-09 20:15:02
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薄荷凉angel：回复maize老师 应该还有税金及附加的分录把，销项大于进项的话，应该还要交增值税附加吧
2023-08-09 20:27:51
maize老师：回复薄荷凉angel那有增值税才有附加税，不知道你们这个是不是销项税额大于进项，要是这样，那这个借销项税额 贷进项税额 转出未交增值税，借转出未交增值税 贷未交增值税， 附加税做借税金及附加 贷应交税费
2023-08-09 20:53:46
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 灵巧的花瓣 发表的提问：
2020年计提税金及附加和印花税、城建税、教育税、地方教育，2022年才缴纳的税费，会计分录怎么做
你好，计提 借税金及附加 贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加/ 印花税 缴纳 借:应交税费--应交城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育费附加 应交税费--地方水利建设基金 贷:银行存款
54楼
2023-08-09 20:21:04
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 劉小刘???????? 发表的提问：
销售收入不足10万，免增教育费附加，那做分录怎么做，需要先计提主营税金及附加吗？具体分录怎么写
您好，增值税减免，可以不做计提分录
55楼
2023-08-09 20:38:55
全部回复
劉小刘????????：回复小黎老师 不是增值税，是地方税，教育费附加
2023-08-09 21:01:41
小黎老师：回复劉小刘????????您好，城建税和教育费附加暂不计提，确认要交增值税了再计提
2023-08-09 21:17:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
印花税计税金及附加 计提和缴纳的会计分录是？
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
56楼
2023-08-09 20:48:37
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萍水相逢：回复邹老师 我前几个月没有计税金及附加 是缴纳时直接计管理费用了 现在想做调整 计税金及附加 我应该怎么调整
2023-08-09 20:59:35
邹老师：回复萍水相逢借；税金及附加 贷；管理费用
2023-08-09 21:21:20
萍水相逢：回复邹老师 老师 教育费附加和地方教育费附加享受月销售额10万以下免交的优惠政策 我怎么做分录？
2023-08-09 21:48:19
邹老师：回复萍水相逢你好，如果减免了就不需要做计提的分录
2023-08-09 22:06:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 辉常欣赏（邹） 发表的提问：
老师好:免交2019年度的残保金，会计分录 借:税金及附加 贷:营业外收入（还是冲税金及附加）？
你好 冲税金及附加 如果你们是免征的话 就不需要做分录
57楼
2023-08-09 21:14:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 难过的鼠标 发表的提问：
企业缴纳上月增值税，城建税及附加，销售印花税的会计分录应该怎么写
你好，缴纳分录 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 借 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加/印花税 贷 银行存款
58楼
2023-08-10 20:29:42
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 陌影＆ 发表的提问：
计提税金及附加怎样作分录
你好 ，借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税，教育费附加……
59楼
2023-08-10 20:57:30
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
计提税金及附加的分录
您好 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加等 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加等
60楼
2023-08-10 21:14:59
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