首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
营改增收入确认会计分录
分享
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
以旧换新销售方的会计分录主营业务收入是确认多少金额？
你好，以旧换新业务应该把旧货按照出售商品处理，新货按照购进商品处理，应该按照旧货的公允价值确认主营业务收入。
91楼
2023-09-06 19:05:30
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 梅子 发表的提问：
如果去年我开了一张收入发到，也确认收入了，但今年去收这批工程款时，说是付款人今年变了，发票是营改增前开的，现在又从新开了一张增税普票，那我营业税的发票得作废，分录怎么做比较好一点呢
付款人变更的原因是什么？
92楼
2023-09-06 19:30:09
全部回复
梅子：回复方老师 前面我们的工程款都是财政局付，现在财政把钱拨付给这所学校，所以前期付款单位是账政局，现在是这所小学
2023-09-06 20:01:52
方老师：回复梅子那你发票原来开给谁了，一般付款人变更不影响你发票的。
2023-09-06 20:20:18
梅子：回复方老师 发票给财政局开的，施工的甲方就是这所小学，但现在小学不愿意，我们就从开了没办法，也从新二次上税，还没到地税去退税，不过可能也退不了，项目经理了算了就从开了，只是现在一笔工程款两张发票，把去年做的分录冲回，再做从新做呢，
2023-09-06 20:37:53
方老师：回复梅子你这样重复确认收入所有税种都得交纳两次。 你要冲去年的收入要开具红字发票才能冲，不然的话没法冲账，而且你这个不符合开具红字发票的条件。
2023-09-06 20:59:12
梅子：回复方老师 老师那我现在怎么做合适呢
2023-09-06 21:17:12
方老师：回复梅子发票刚开的话建议作废，与小学、财政局进行协调。 小学收到财政拨款做为往来款再转付给你们。 并把原来开具财政局的发票复印件给学校一份，证明原已开过发票。
2023-09-06 21:32:55
梅子：回复方老师 发票5月就开了，钱也支了，当时就是没开，让项目经理等等，而且5月20多号地税发文了，想我这样的地税出个证明，我开张零税率发票，就等l个星期可我的项目经理不愿意等，他说他上税哎，就成现在这样
2023-09-06 21:50:23
梅子：回复方老师 老师还想问一下，我去年开了发票，也确认收入了，税也上完，但今年财政付款时，审计价少了50万，所以少收了，这50能做营业外支出吗
2023-09-06 22:00:45
方老师：回复梅子那现在没什么好的办法，你可以让项目经理跟对方沟通看能不能把5月的发票开具红字发票，如果不行的话只能重复确认收入多交增值税，附加税还有企业所得税。
2023-09-06 22:23:44
梅子：回复方老师 税交了，不管了，只是去年的那笔做坏账处理吗，还是怎么做分录呢
2023-09-06 22:43:53
方老师：回复梅子嗯，可以做为坏账处理。 借营业外支出贷应收账款。
2023-09-06 23:00:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 木子 发表的提问：
幼儿园，2022年4月退部分幼儿预收保教费（2021.9月-2022.7月）2021年已确认收入已结账，2022年已确认3个月收入 现在退费如何做会计分录？
你好，当时的分录是怎么做的？
93楼
2023-09-06 19:59:43
全部回复
木子：回复郭老师 收款时，借 银行存款  贷 预收账款 确认收入，借 预收账款  贷营业收入
2023-09-06 20:16:54
郭老师：回复木子借利润分配未分配利润贷银行存款。跨年了，汇算清缴需要减少你的收入成本对应的也需要红冲。
2023-09-06 20:33:30
木子：回复郭老师 比如我今年一共退款36000，去年确认收入13000， 这样对吗？老师  借  利润分配13000         预收账款23000     贷  银行存款36000
2023-09-06 20:50:02
郭老师：回复木子好对的是的是这么做的。
2023-09-06 21:04:47
昕老师
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 刘 发表的提问：
老师好！2021年12月30日收到物业管理收入，2022年l月开的票（这张票包括前两年的物业费），怎么确认收入？怎么做会计分录？
同学你好，请问物业费是哪段期间的
94楼
2023-09-06 20:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 谦让的大米 发表的提问：
开具发票不确认收入的会计分录：借：应收账款贷销项税额。确认收入直接是：借：应收账款，贷：主营业务收入。还是红冲之后直接做正常的分录
你好，是什么情况下开具了发票却不确认收入呢？ 
95楼
2023-09-07 19:13:34
全部回复
谦让的大米：回复邹老师 项目未进行，对方就让开具发票
2023-09-07 19:26:15
邹老师：回复谦让的大米你好，项目未进行，是不能开具发票的啊 
2023-09-07 19:47:21
谦让的大米：回复邹老师 因为合同规定7日申请第一笔款，对方要求必须先开发票后申请付款
2023-09-07 20:05:42
邹老师：回复谦让的大米你好，项目未进行，是不能开具发票的啊  需要取得了收入才可以开具发票，而不是对方如何要求就都统统满足的
2023-09-07 20:26:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
去年收到一笔加盟费已确认收入 今年又退款了、那么会计分录应该怎么做？
借：以前年度损益调整，应交税费贷：银行存款
96楼
2023-09-07 19:31:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户k5se2h 发表的提问：
丙公司转让一项专利权的使用权，当月确认收入30万元，存入行应该怎么写会计分录
你好 借：银行存款 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
97楼
2023-09-07 19:38:41
全部回复
学堂用户k5se2h：回复邹老师 数应该怎么写
2023-09-07 20:02:52
邹老师：回复学堂用户k5se2h你好 借：银行存款 31.8万 ，贷：其他业务收入 30万，  应交税费—应交增值税（销项税额）1.8万
2023-09-07 20:18:16
学堂用户k5se2h：回复邹老师 2000元已超过提前弥补期是什么意思
2023-09-07 20:41:27
邹老师：回复学堂用户k5se2h不同问题，请分别提问，谢谢配合。
2023-09-07 20:52:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 孟小丹63 发表的提问：
去年营改增12月份在工程所在地预交了增值税，有没有规定去年12月份就必须开发票确认收入，还是预交的增值税，我今年4月份再确认收入也可以？？
今年也是可以的
98楼
2023-09-07 20:07:29
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 黄芳 发表的提问：
请问牙科诊所的收取的医疗费如何确认收入，会计分录怎么做
你好 借，库存现金等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增销
99楼
2023-09-07 20:23:58
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 空白格(ಡωಡ) 发表的提问：
异地租赁全额预缴增值税会计分录怎么做？确认收入的时候增值税的会计分录又怎么做？
你好，借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他业务收入或主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-未交税
100楼
2023-09-11 19:31:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ guiyu 发表的提问：
电商会计分录: 确认收货记录收入跟成本 结转成本分录是:借，主营业务成本 贷，库存商品？
你好，结转成本是这样做分录
101楼
2023-09-11 19:47:52
全部回复
guiyu：回复邹老师 老师， 看视频分录贷方怎么是:发出商品 而不是库存商品？？
2023-09-11 20:04:30
邹老师：回复guiyu你好，是不是之前先发出了商品，没有做收入确认，计入发出商品借方，后面确认收入再结转到发出商品贷方
2023-09-11 20:28:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
102楼
2023-09-11 20:14:59
全部回复
美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2023-09-11 20:32:29
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2023-09-11 20:44:48
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ jlljyayes 发表的提问：
我们公司给客户开票确认收入了，成本票还没有回来，暂估成本入账可以吗？会计分录怎么坐？
您好，收到货，就可以暂估入账。借：原材料 贷：应付暂估
103楼
2023-09-12 19:31:16
全部回复
jlljyayes：回复微微老师 我问的是暂估成本的会计分录，借：主营业务成本，贷什么科目？
2023-09-12 19:54:45
微微老师：回复jlljyayes您好，如果您是贸易公司还是生产型企业？
2023-09-12 20:18:35
jlljyayes：回复微微老师 我们是装修装饰的
2023-09-12 20:42:30
微微老师：回复jlljyayes如果是生产企业：购进材料时，借：原材料 贷：应付暂估 销售产品，结转成本时：借：主营业务成本，贷：原材料 如果是商业企业借：库存商品 贷：应付暂估 销售产品，结转成本时：借：主营业务成本，贷：库存商品
2023-09-12 21:09:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ???? 幸运儿???? 发表的提问：
老师，已确认收入的一笔工程款收不回来，怎么做会计分录呢
借信用减值损失贷坏账准备 借坏账准备贷应收账款
104楼
2023-09-12 19:49:01
全部回复
???? 幸运儿????：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-09-12 20:15:04
郭老师：回复???? 幸运儿????不用客气的，应该的。
2023-09-12 20:31:32
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 率真的蛋挞 发表的提问：
劳务合同总收入200万元，预计合同总成本140万元，采用完工百分比法确认收入，2017年确认劳务收入80万元，截止2018年该劳务累计完工程度60%，2018年的该企业劳务收入时，会计分录怎么做
同学您好，计算公式=200*0.6-80=40
105楼
2023-09-12 20:11:59
全部回复
易 老师：回复率真的蛋挞您好，借：合同结算收入确认40，贷：主营业务收入40， ：主营业务成本28，贷：合同履约成本28
2023-09-12 20:42:50
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料