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营改增收入确认会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
请问物业公司，6月份预收7至9月份物业费6000元并开票，6月份要缴纳增值税不确认收入，会计分录如何做？7月份确认收入时，会计分录如何做？
借：银行存款 贷：预收账款（不含税） 应交税费-应交增值税（销项税额） 七月确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入
121楼
2023-09-21 19:43:08
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ ID 发表的提问：
装饰装修行业营改增后的收入和缴纳税的会计分录怎么做？
分录为： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
122楼
2023-09-21 19:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ?T T 发表的提问：
小规模纳税人确认收入会计分录
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
123楼
2023-10-09 18:31:21
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?T T：回复郭老师 没超过起征点，不用交税的，如果税金分开，那账上一直挂了应交税费
2023-10-09 18:56:12
郭老师：回复?T T借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末做这个。
2023-10-09 19:14:14
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 九九 发表的提问：
第三季度确认收入小于9万，增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税转入营业外收入 借应交税费应缴增值税贷营业外收入 附加税不做计提处理
124楼
2023-10-09 19:00:23
全部回复
九九：回复李老师 @李老师:如果前两个月做了附加税计提，到第三个月怎么做？
2023-10-09 19:44:50
李老师：回复九九如果你计提了就红字把计提的附加税相应冲减掉
2023-10-09 20:03:28
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 火星上的眼神 发表的提问：
哪些增值税确认收入，会计不确认
你好同学，一般来说，捐赠是会计不认税务认的同学。
125楼
2023-10-09 19:10:00
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 逸 发表的提问：
老师，开出增值税票后，所得税不确认收入，会计分录怎么做，增值税是按往常一样的报吧？
你好，借：应收账款 贷：应交税费-销项，一样报
126楼
2023-10-09 19:20:59
全部回复
逸：回复小云老师 老师那如果我下个月确认收入了，增值税申报怎么填呀？
2023-10-09 19:48:16
小云老师：回复逸这个月报过了下个月就不报了
2023-10-09 20:14:42
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
我现在有一个小项目，涉及银行营改增改造，贷款会计分录的处理，是当时德勤会计设计的分录，您能帮我解释一下吗？
您好，他这个分录就是将利息收入进行了价税分离，原来系统里面是含税的
127楼
2023-10-10 18:40:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 应丽芳 发表的提问：
现在营改增 税率是3% 会计分录怎么签
您好！你是什么业务呢？
128楼
2023-10-10 18:53:23
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 灵巧的樱桃 发表的提问：
营改增后，麻烦举个在会计分录上有区别的例子
比如说广告业 一般纳税人吧 取得收入的账务处理 营改增前： 借：银行存款 贷：主营业务收入 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 营改增之后 借：借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税(销项税额）
129楼
2023-10-10 19:03:10
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 龚黎俐 发表的提问：
这是营改增之前的发票和税单，我们是总包，这个会计分录应该怎么做？扣缴义务人为什么是业主？不理解
同学您好！发票上抬头处己注明：是代扣代收专用。所以扣缴义务人会存在是业主的情形。 感谢您的提问！
130楼
2023-10-10 19:13:39
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ uha 发表的提问：
收到发票和确认收入分别如何做会计分录
收到发票 借原材料/库存商品 应交税费-进项 贷应付账款/银行存款 确认收入 借应收账款/银行存款 贷主营业务收入 应交税费-销项。
131楼
2023-10-10 19:20:59
全部回复
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 和鸾 发表的提问：
老师您好!为什么味都餐饮营改增的业务处理第十八笔在核算收入时没有把单据上的折扣金额68元体现到会计分录中呢？请老师解答，谢谢!
您好！这个折扣额是商业折扣，在本笔业务中暂时不需要体现，待开票时直接冲抵原来的售价，按折扣以后的金额开票就行了。
132楼
2023-10-11 18:37:18
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和鸾：回复学堂答疑王老师 它也没有明确表示是商业折扣啊？一般来说在题目中，是商业折扣还是现金折扣不是会明确给出吗？
2023-10-11 19:15:14
学堂答疑王老师：回复和鸾@夜未央:您好！这一块我们会在题干中做进一步的说明的
2023-10-11 19:37:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 魔豆 发表的提问：
老师，建筑公司，营改增前按进度确认的劳务收入 计提了营业税金及附加的 应该增后继续按进度确认的劳务收入有回冲的 账务怎么处理
你好，借；主营业务收入 贷；银行存款等科目
133楼
2023-10-11 18:45:41
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魔豆：回复邹老师 老师，那以前确认收入了 多确认了现在回冲收入的 也相应的冲前期计提的营业税税金是么
2023-10-11 19:08:31
邹老师：回复魔豆按规定是需要冲回，但是一般退税的可能性不大
2023-10-11 19:38:30
魔豆：回复邹老师 老师，只是计提税金，还没缴税，分录怎么处理
2023-10-11 20:02:35
邹老师：回复魔豆你好，把计提的税金冲销 借；应交税费——明细科目 贷；营业税金及附加
2023-10-11 20:30:15
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 桐桐（ゆきざくら） 发表的提问：
你好，我想知道营改增前，购入固定资产的会计分录与营改增后有什么不同
你好，你出的是出售时的分录还是？
134楼
2023-10-11 18:55:03
全部回复
桐桐（ゆきざくら）：回复暖暖老师 购入时
2023-10-11 19:25:12
暖暖老师：回复桐桐（ゆきざくら）之前借固定资产贷银行存款 之后 借固定资产 应交税费-进项税额 贷银行存款
2023-10-11 19:50:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 唯壹心艳 发表的提问：
老师，我想问一下，我现在看的回放课程，营改增以后会计分录有影响吗
你好，如果是营改增之前录制的，可能会受影响
135楼
2023-10-11 19:17:59
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唯壹心艳：回复邹老师 谢谢老师
2023-10-11 19:32:54
邹老师：回复唯壹心艳不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-10-11 19:51:12
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