绵绵思远道：回复朴老师 结转本月的本年利润时，需要考虑上个月的收入和费用余额吗?

朴老师：回复绵绵思远道不用的，按照帐上数据来就行。 每月月末都要做损益结转，年终还要做利润结转。 1、月末结转分录 （1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 （2）结转期间费用 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 （3）结转成本支出 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 （4）结转税金 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加、所得税 2、年终本年利润的结转 （1）如果盈利 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 （2）如果亏损 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润

时光：回复黄老师 好的，谢谢

黄老师：回复时光不客气的

乐：回复何老师 如果是个人呢？

何老师：回复乐如果是个人不能在公司报销了

乐：回复何老师 如果我有几个月报销了，也记账了呢？该怎么修正？

何老师：回复乐如果税务机关来查的话，可能需要报销的员工交个税。如果不来查没关系的。你已经入账了，金额不大，就不用调整也行，以后报销尽量使用公司的名称

乐：回复何老师 可是个人的电话卡，可以以公司名义开具发票吗？

何老师：回复乐有的通信公司能这样开