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有个人所得税的会计分录
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 安静的心情 发表的提问：
老师，请问公司与劳务人员商定劳务工资实发10000元，公司承担个人所得税1904.76元，会计分录怎么做？
你好，需要他到税务局代开增值税发票给你的
91楼
2023-09-07 19:43:11
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ tangerine。 发表的提问：
计提个人所得税会计分录
个税是代扣代缴不用计提。
92楼
2023-09-07 19:59:49
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tangerine。：回复吴月柳 还没开公户老师
2023-09-07 20:29:48
吴月柳：回复tangerine。这个与公户没有关系的
2023-09-07 20:46:51
tangerine。：回复吴月柳 不用做凭证吗老师
2023-09-07 21:02:28
吴月柳：回复tangerine。在缴纳时做：借：应交税费-个税 贷：现金，扣回，借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税
2023-09-07 21:31:38
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:计提和缴纳个人所得税会计分录是？
您好 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳个人所得税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
93楼
2023-09-07 20:19:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税会计分录分别是如何处理？
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
94楼
2023-09-07 20:29:58
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包儿：回复邹老师 可以这样处理吗： 计提：借：其他应收款-个人所得税 贷：应交税费-个人所得税
2023-09-07 20:51:56
邹老师：回复包儿你好，不可以的，计提的时候借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的
2023-09-07 21:12:52
包儿：回复邹老师 我发放工资的分录是这样处理 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 现金
2023-09-07 21:28:25
邹老师：回复包儿你好，个人所得税应当通过应交税费——个人所得税核算，而不是通过其他应收款的 计提的时候通过应付职工薪酬，而不是其他应收款
2023-09-07 21:41:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
计提五险一金的企业部分、个人部分、个人所得税的会计分录怎么写？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
95楼
2023-09-11 19:41:58
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一天一点爱恋：回复袁老师 上交社保有时间要求吗？
2023-09-11 19:57:00
袁老师：回复一天一点爱恋这个社保局有规定的，咨询社保局吧
2023-09-11 20:22:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小金藤 发表的提问：
培训的讲师及工作人员的费用的会计分录，如果是工资的话要交个人所得税吗，看这方面的应该怎么处理好些
如果培训讲师是外边请 ，不是公司员工，按照劳务费计入，代扣代缴个税；借：管理费用--人工费贷：银行存款
96楼
2023-09-11 20:07:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 燕子 发表的提问：
股权转让缴纳的个人所得税怎么做会计分录
你好 这个个税应该是股东出的 公司承担走营业外支出
97楼
2023-09-11 20:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ qinru 发表的提问：
异地预缴个人所得税的会计分录怎么做
借应交税费个税贷银行存款。
98楼
2023-09-12 19:19:58
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qinru：回复郭老师 需要计提吗
2023-09-12 19:37:13
qinru：回复郭老师 季末发现没有要交的个税，预缴的个税在应交税费个税上一直挂着
2023-09-12 20:03:01
qinru：回复郭老师 该怎么处理呢
2023-09-12 20:17:19
郭老师：回复qinru不需要计提，你如果是季度申报的，季度末的那个月在计提 不交不用计提，挂着表示多交
2023-09-12 20:34:25
qinru：回复郭老师 现在是季度末要申报，那就一直挂着跨年到2020年吗，还是这笔预缴的个税在年末怎么处理，还是有些不明白
2023-09-12 20:48:41
郭老师：回复qinru你好，继续挂账可以的 没有规定不可以有余额
2023-09-12 21:11:09
qinru：回复郭老师 那我挂在账上，申报企业所得税时可以扣除吗
2023-09-12 21:23:35
郭老师：回复qinru你好，不可以的，
2023-09-12 21:40:29
qinru：回复郭老师 好的谢谢老师～
2023-09-12 21:54:28
郭老师：回复qinru不用客气的，
2023-09-12 22:05:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年终奖公司代缴个人所得税会计分录怎么做啊？
1月份现金发放年终奖50574.96，个人所得税交了1517.25，个人所得税是公司代缴的，不是个人自己缴，这个会计分录应该怎么做？
99楼
2023-09-12 19:36:53
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宋生老师：回复爱笑的流沙您好！不管是谁交，分录都是一样的，只是金额不同。发放时： 借：应付工资 贷：现金或银行 应交税金-应交个人所得税 交税： 借：应交税金-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-09-12 19:57:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 称心的自行车 发表的提问：
公司在异地预缴的按工程总价的缴的个人所得税怎入会计分录
同学你好 借工程施工 贷应交税费个税 借应交税费个税 贷银行存款
100楼
2023-09-12 20:01:14
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录 如何填写？
个税是在发放工资的时候确认出来的， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
101楼
2023-09-12 20:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司9月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。现在在发现，11月份应该如何调账，怎么做会计分录，请高手指教，非常感谢！
102楼
2023-09-13 19:30:30
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邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了
2023-09-13 19:53:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 深情的冰棍 发表的提问：
个人所得税利息股息红利所得应该是怎么做会计分录凭证
你好，你是问公司分红的分录吗
103楼
2023-09-13 19:49:36
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深情的冰棍：回复朴老师 是这样的，我把前几年的个人所得税利息股息红利所得都还没算，就在2019年一次性都给算了一下，咧如销售额*2%的基数，我之前做的是借应付利润贷现金
2023-09-13 20:19:57
深情的冰棍：回复朴老师 这样做可以吗
2023-09-13 20:47:20
朴老师：回复深情的冰棍可以的，可以一块计算的
2023-09-13 21:08:56
深情的冰棍：回复朴老师 我给做会计分录借应付利润贷现金
2023-09-13 21:31:25
深情的冰棍：回复朴老师 税务管理员说个人所得税股息红利所得是从2018年就不可以这样做了，现在
2023-09-13 21:45:51
朴老师：回复深情的冰棍分配的金额乘以20%，可以一块分红，但是个人所得税税率是20%
2023-09-13 22:13:05
深情的冰棍：回复朴老师 现在我已经入账了，管理员说我1月份的资产负债表的应付利润金额和10月份的金额不一样的，我做了一笔借应付利润贷现金，所以金额有所变动，现在是企业所得税汇算清缴吗，我要把这笔金额给调出来要怎么处理金额比较大
2023-09-13 22:34:43
深情的冰棍：回复朴老师 分配的金额乘以20%，可以一块分红，但是个人所得税税率是20%会计分录要做借未分配利润贷现金吗
2023-09-13 22:53:37
朴老师：回复深情的冰棍直接调增就可以了哦
2023-09-13 23:22:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xian 发表的提问：
你好，老师！ 异地工程，在异地缴纳个人所得税，个人所得税计提和缴纳的会计分录？
你好，是缴纳的工资薪金个人所得税？
104楼
2023-09-13 20:02:08
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邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-09-13 20:13:13
xian：回复邹老师 为什么计入工资？老
2023-09-13 20:30:06
邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目
2023-09-13 20:46:31
xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴
2023-09-13 21:16:04
邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理
2023-09-13 21:44:21
xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?
2023-09-13 22:06:05
邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的
2023-09-13 22:22:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
缴纳个人所得税的会计分录？
你看截图，你看截图这个做账
105楼
2023-09-13 20:14:59
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