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有个人所得税的会计分录
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霍清老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.02w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
支付上月职工工资（同时计提个人所得税和五险一金个人部分）的会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
106楼
2023-09-19 19:12:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
个人所得税计提多了，会计分录应该怎么做呢
你好，计提多了就冲销 借；应交税费——个人所得税 贷；应付职工薪酬
107楼
2023-09-19 19:27:11
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
老师 工资表上计提的个人所得税，怎样做会计分录 请老师一点一下，从计提个人所得税 到缴纳的会计分录
你好 看下老师给你发的图片
108楼
2023-09-19 19:41:52
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 哎呀呀 发表的提问：
老师您好！公司为个人承担了个人所得税！这个会计分录怎么写？
借：费用类科目/生产成本 贷：应付职工薪酬-应付工资 2、发放工资的时候： 借：应付职工薪酬-应付工资 贷：银行存款等（个人实发工资） 3、缴纳税金的时候： 借：应付职工薪酬-应付工资 贷： 银行存款。
109楼
2023-09-19 20:05:58
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 压抑2014 发表的提问：
期末要计提个人所得税吗？如果要的话怎么做会计分录
你好，个人所得税不需要计提的。
110楼
2023-09-20 19:37:58
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压抑2014：回复吴月柳 资产负债表里面应交税费项目填写的金额是怎么得到的
2023-09-20 20:00:58
吴月柳：回复压抑2014直接根据应交税费科目的余额填列
2023-09-20 20:13:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
补缴16年1-10月个人所得税共3132元，怎么做会计分录呢
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
111楼
2023-09-20 19:51:44
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骆旭燕：回复邹老师 之前会计计提工资时没有计提个人所得税这部分，现在这样做分录会有应交税费的借方余额，怎么办？
2023-09-20 20:21:07
邹老师：回复骆旭燕借；应付职工薪酬 贷；应交税费 补做计提工资薪金个人所得税的分录
2023-09-20 20:38:28
骆旭燕：回复邹老师 补计提工资薪金个人所得税的分录，这部分费用是16年的，直接做到17年吗，要不要通过利润分配-未分配利润？
2023-09-20 20:50:20
邹老师：回复骆旭燕你好，计提个人所得税是不影响损益的
2023-09-20 21:20:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小懒止行???? 发表的提问：
就是3月份地税通知说 公司的员工因为在两个公司做工资 导致员工的年工资收入超过12万 让公司代补交个人所得税 会计分录怎么做
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
112楼
2023-09-20 20:02:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ cindy 发表的提问：
老师，图1是1月份应该发的工工资包括奖金33765.77，但是实际支出时没有扣掉个人所得税，实际支出的是34655.43.那现在1月份的会计分录要怎么改呢，个税在3月份里扣要怎么写会计分录，麻烦老师写的详细些。谢谢！
你好，那你一月份个税申报时没有申报这889是吗
113楼
2023-09-21 19:25:57
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cindy：回复小惑老师 老师申报了，个税的钱已经扣款了，就是在支付工资的时候没把这个钱减掉，给员工多付了889
2023-09-21 19:52:46
小惑老师：回复cindy那分录处理 借：应交税费-个税 贷：银行存款
2023-09-21 20:22:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 刘海霞 发表的提问：
老师你好，关于个人所得税的承包承租会计分录是什么
借；营业税金及附加 贷；应交税费-生产经营所得
114楼
2023-09-21 19:44:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 雪萍 发表的提问：
2月的怎样做会计分录，有扣个人所得税和社保
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
115楼
2023-09-21 19:59:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 飞行 发表的提问：
个人所得税会计分录麻烦发下
同学你好！计提的话 借：其他应收款     贷：应交税费-应交个人所得税 支出的话 借：应交税费-应交个人所得税      贷：银行存款
116楼
2023-10-09 18:31:16
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飞行：回复许老师 比如5月计提5月当月工资的时候，我不计提个税可以吧？就在6月发放5月工资表的时候，通过应交税费过渡下，这样对吗？
2023-10-09 18:50:49
许老师：回复飞行可以不用过度   直接一步的哦
2023-10-09 19:06:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小涛 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳的会计分录怎么做呀
您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
117楼
2023-10-09 18:43:34
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 呆萌的云朵 发表的提问：
上个月的个人所得税提了100。这个月交的时候只交了90，另外10元怎么处理，写出会计分录
您好，是计算错误还是其他原因，如果计算错误，直接冲掉余额就行了。
118楼
2023-10-09 18:59:45
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呆萌的云朵：回复笑笑老师 计算错误。分录给我一下吧。
2023-10-09 19:32:07
呆萌的云朵：回复笑笑老师 多计提的退还给人个是吗。分录怎么作。借：应交税费-个税 贷：现金吗。这也提现不出退给某人的
2023-10-09 19:42:49
笑笑老师：回复呆萌的云朵您好，这个可以借：应交税费－个税 ，贷：应付职工薪酬 不然都不好办。
2023-10-09 19:59:01
呆萌的云朵：回复笑笑老师 因为是多计提了某个人的个税。不应该退个某个人吗
2023-10-09 20:20:50
笑笑老师：回复呆萌的云朵您好，我知道是要退给别人，请问退款的依据是什么。您跟税务机关说，我要退个税给员工？ 所有您得做出能减少个税的依据，对吧。 借：应交税费－个税 ，贷：应付职工薪酬 退给员工时： 借：应付职工薪酬 贷：现金
2023-10-09 20:32:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 李 发表的提问：
我对计提个人所得税的会计分录不太明白
你好，是工资个税的吗？
119楼
2023-10-09 19:05:17
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李：回复郭老师 是的，工资的个税需要计提吗
2023-10-09 19:30:36
郭老师：回复李及其在工资里面的你计提的工资包含实际发放的工资加个人负担的社保加个税。
2023-10-09 19:55:37
李：回复郭老师 计提工资时的会计分录是借管理费用，贷个人所得税，应付职工薪酬？
2023-10-09 20:24:50
郭老师：回复李借管理费用贷应付职工薪酬，你发工资的时候需要扣除个税，借应付职工薪酬贷，银行存款应交税费。
2023-10-09 20:39:02
李：回复郭老师 那这样的话不就没体现出来个税的计提了吗
2023-10-09 20:58:46
李：回复郭老师 只是代扣代缴了啊
2023-10-09 21:12:13
郭老师：回复李你好，鸡啼落计提的工资里面第一个分录，要不你的应付职工薪酬能扣除个税吗？
2023-10-09 21:36:26
李：回复郭老师 我没太明白您的意思呢 ，您的意思是不是说相当于计提到应付职工薪酬里了？
2023-10-09 22:01:55
郭老师：回复李你好是的，相当于计提贷应付职工薪酬里面第一个不就是说了计提的工资吗？
2023-10-09 22:16:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
1工资是本月计提，本月就发吗？ 2工资计提分配发放的会计分录怎么做啊 3计提的数，扣社保，医保，个人所得税，4计提量跟发放的应付工资是一样的吗？
1，当月计提，次月发放 2，计提 借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 发放 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 3借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 银行存款 其他应收款 4，是的
120楼
2023-10-09 19:26:59
全部回复
黄妹妹：回复邹老师 可以举实例数字吗
2023-10-09 19:45:14
邹老师：回复黄妹妹举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2023-10-09 20:09:31
黄妹妹：回复邹老师 非常感谢
2023-10-09 20:35:01
邹老师：回复黄妹妹不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-10-09 20:48:04
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