凌飞：回复QQ老师 老师，借：主营业务成本/贷：库存商品，这个会计分录 ，也是销售的时候做的吗？

QQ老师：回复凌飞你好，可以月末一次结转当月的成本。

3513622794：回复郭老师 是的

郭老师：回复3513622794收到受托加工的材料时，按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)，领用时作相应的附注说明。 对于加工过程中发生的生产成本： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料(应付职工薪酬或制造费用) 加工完成按合同规定发给委托方时： 确认销售收入 借：应收账款(银行存款) 贷：主营业务收入(加工费收入) 应交税费――应交增值税(销项税额) ――应交消费税(如果加工的产品属于消费税应税产品的，受托方应该履行代扣代缴消费税义务，这里的计税价格一般参照同类产品的价格或组成计税价格×消费税税率) 同时结转成本： 借：主营业务成本 贷：生产成本 在备查簿中将受托加工物资注销，贷记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)。 受托方上交消费税时： 借：应交税费――应交消费税 贷：银行存款

一米阳光：回复袁老师 @袁老师:什么时候报名

chilihua：回复老王老师 有部分库存被以成本价卖出未付款，这部分要另外结转成本吗

老王老师：回复chilihua您好，不需要的。

chilihua：回复老王老师 好的，谢谢老师

老王老师：回复chilihua您好，不客气。

亲学生：回复邹老师 我们财务经理说这样做的话导致我们收入成本不匹配，当月的利润率是有问题的，所以建议第一种做法，可以按照第一种做法做吗

邹老师：回复亲学生你好，不可以的，暂估是不能暂估税额的

亲学生：回复邹老师 那老师库存商品暂估金额是价税合计金额，结转成本的时候也是按暂估的价税合计金额结转的，后期来发票了，库存商品金额变成不含税金额，成本也需要红冲重新结转对吗老师

邹老师：回复亲学生你好，是的，需要把之前多 结转的成本冲销的

亲学生：回复邹老师 这样的话确实会导致利润率不稳定，忽高忽低的，没有问题吗

邹老师：回复亲学生你好，这个就是你之前暂估不准确带来的问题

亲学生：回复邹老师 因为之前暂估是含税价呀，后期确认的是不含税价，所以肯定会有差异的，之前暂估可以按不含税价暂估吗

邹老师：回复亲学生你好，暂估本来就是按不含税价格暂估的

贪玩的小懒虫：回复暖暖老师 如果企业没有拍卖邮票的资质，买入的邮票仍算记作库存商品吗？ 企业再卖出如何做分录？

暖暖老师：回复贪玩的小懒虫可以的，只是不可以拍卖而已

贪玩的小懒虫：回复暖暖老师 若企业有拍卖资格，分录 借主营业务收入 贷库存商品 若企业无拍卖资格，再卖出邮票，也是同样的分录吗

暖暖老师：回复贪玩的小懒虫一样的，委托外边有手续费而已

贪玩的小懒虫：回复暖暖老师 企业不以拍卖的方式卖出，以定价销售的方式卖出有纪念价值的邮票，违法吗？ 如果不违法，如何开发票？

暖暖老师：回复贪玩的小懒虫这个不违法的，企业自己愿意

贪玩的小懒虫：回复暖暖老师 个人向公司卖邮票，如果到税局代开发票，个人只需要交个人所得税吗？税率是多少？

暖暖老师：回复贪玩的小懒虫你好，这个需要缴纳，20%的

金智慧捷：回复QQ老师 老师，我们这是暂估是含税入库的

QQ老师：回复金智慧捷你好！可以按不含税金额暂估的

金智慧捷：回复QQ老师 不含税的会到至和我们存货系统应付账款不好核对

金智慧捷：回复QQ老师 因为系统是以含税价入库

QQ老师：回复金智慧捷你好！有发票的你们怎么入的存货系统

金智慧捷：回复QQ老师 有发票:借:库存商品，应交税费贷:商品采购

QQ老师：回复金智慧捷我是说库存模块金额怎么入的也是含税金额吗？