欣喜的冥王星：回复邹老师 到时主营业务成本，就是含税的成本，总不可能销项同进项的发票的产品称是一样的，销量数量，大于或等进项数量就行了吧

邹老师：回复欣喜的冥王星销售数量小于等于库存数量

欣喜的冥王星：回复邹老师 当月的是进项大于或等于销售数量吧，这样肯定有个余额，库存商品以后小于或等于销售数量，一个道理吗？请问

欣喜的冥王星：回复邹老师 当月的是进项大于或等于销售数量吧，这样库存商品肯定有个余额，库存商品以后小于或等于销售数量，一个道理吗？请问

邹老师：回复欣喜的冥王星库存商品以后小于或等于销售数量，这句话不对

欣喜的冥王星：回复邹老师 说错了，也就是其初库存加进项数-销项数就行，余额为正数，填到资产负债表中，反正就是进项数大于销项数就行。

邹老师：回复欣喜的冥王星差不多是这意思。期初库存+本期购进-本期销售=期末余额，保证期末余额不是负数就行

欣喜的冥王星：回复邹老师 请问，一般纳税人，专用发票，销项和进项做到一起，普通增值进销项做到一起，到时，装订成一本凭证，每个月的，申报税的时候就有一般纳税人的不含税成本，普通值值的含税成本，申报表中的营业成本一般纳税人的不含税成本加普通值值的含税成本的总额，就是是不是每个月都要报所得税，和增值税和地税。每年初汇算清缴一次所得税。

邹老师：回复欣喜的冥王星销项进项怎么能做到一起呢？

欣喜的冥王星：回复邹老师 一般纳税人，专用发票，前面做销项后面紧接着做进项，普通增值进销项接着做在后面，到时，装订成一本凭证，每个月的，申报税的时候就有一般纳税人的不含税成本，普通值值的含税成本，申报表中的营业成本一般纳税人的不含税成本加普通值值的含税成本的总额，就是是不是每个月都要报所得税，和增值税和地税。每年初汇算清缴一次所得税。

欣喜的冥王星：回复邹老师 一般纳税人就是是不是每个月都要报所得税，和增值税和地税。每年初汇算清缴一次所得税。

邹老师：回复欣喜的冥王星一般是先做进项，后面做销项。都是先买材料，然后生产，入库，销售这么个过程

欣喜的冥王星：回复邹老师 就是说17个点的专票做到前面先做进项后做销项，普通的，也是先做进后做销，到时月末结转成本，就是专票不含税的成本金额加，申报的时候就是17的点专票，销项减进项的金额吧，另外就填普通增值的含税成本，请问是这样吧

邹老师：回复欣喜的冥王星你为什么总是把简单问题复杂化呢？利润表到时候会计算出收入，成本，利润总额这些

欣喜的冥王星：回复邹老师 专用发票可以抵扣啊，普通增值不能抵扣啊

欣喜的冥王星：回复邹老师 :专用发票可以抵扣啊，普通增值不能抵扣啊，一家公司同时取得专用发票进销项，普通增值进销项的话

欣喜的冥王星：回复邹老师 :专用发票可以抵扣啊，普通增值不能抵扣啊，一家公司同时取得专用发票进销项，普通增值进销项的话

邹老师：回复欣喜的冥王星你能分清这个，就算把不同的票混在一起也不是问题啊

欣喜的冥王星：回复邹老师 请问是说17个点的专票做到前面先做进项后做销项，普通的，也是先做进后做销，到时月末结转成本到本年利润，就是专票不含税的成本金额加普通增值含税的成本金额，申报的时候报，专用票，成本，和普通17点的成本分开，还是说有一个填专票的销项和进项，其余的就是普通增值

邹老师：回复欣喜的冥王星前面已经回答，我的回答希望你仔细认真看清

欣喜的冥王星：回复邹老师 请帮忙说一下，:请问是说17个点的专票做到前面先做进项后做销项，普通的，也是先做进后做销，到时月末结转成本到本年利润，就是专票不含税的成本金额加普通增值含税的成本金额，申报的时候报，专用票，成本，和普通17点的成本分开，还是说有一个填专票的销项和进项，其余的就是普通增值。我没找到这个答案哦，是混开的。

邹老师：回复欣喜的冥王星你把专用发票与普通发票的原理搞清楚才是最重要的，进而是如何影响成本的不就清楚了吗？分开跟放在一起有什么实质区别吗

岁禾：回复郭老师 都是21年的事，改账就行，不用汇算清缴拖到22年

郭老师：回复岁禾你好，二一年你还能修改吗？所得税预缴也能修改吗？

岁禾：回复郭老师 修改，我还没交所得税呢，我就想知道科目怎么做

郭老师：回复岁禾你好，把这些分录删除了不就可以啦？

郭老师：回复岁禾你把里面的凭证作废了不就可以啊？

岁禾：回复郭老师 3月的凭证，我在12月修改，只能更正

郭老师：回复岁禾借其他应付款贷库存商品， 借库存商品借主营业务成本，负数 金额都是20万

时宁：回复郭老师 解析过程呢

时宁：回复郭老师 商品进价应记到什么科目呢！？

郭老师：回复时宁售价金额核算法是在我国的会计实务中被商品零售企业广泛采用的存货核算方法。这种方法是通过“商品进销差价”科目进行处理的，平时商品的进、销、存均按售价记账，售价与进价的差额记入“商品进销差价”科目，期末通过计算进销差价率的办法计算本期已销商品应分摊的进销差价，并据以调整销售成本 1．购入：假设售价20，进价10税额10*13% 借：库存商品20 借：应交增值税-进项税额10*13% 贷：应付账款或银行存款10*（1%2B13%） 商品进销差价

爱生活：回复伊伊老师 报损的分录应该怎么写？

伊伊老师：回复爱生活应先通过“待处理财产损益”科目。查明原因后按不同的原因及处理决定分别入账，借记有关帐户，贷记“待处理财产损益”帐户。其中，属于定额内合理损耗，应转作管理费用；属于一般经营性损失的，扣除残料价值以及可以收回的保险赔偿和过失人赔偿后的净损失，经批准也可以作为管理费用列支；属于自然灾害损失，管理不善造成货物被盗或发生霉烂变质等损失及其他非正常损失的，扣除可以收回的保险赔偿及残料后的净损失作为企业的营业外支出处理。 损失时，原因还未查明： 借：待处理财产损益 贷：库存商品/原材料 1.查明属于一般经营性损失的（其中包括过失人及保险赔偿） 借：其他应收款 贷：待处理财产损益 应交税费—应交增值税（进项税额转出） 2.属于定额内合理损耗的 借：管理费用 贷：待处理财产损益 3.属于自然灾害损失，管理不善造成货物被盗或发生霉烂变质等非正常损失的 借：营业外支出 贷：待处理财产损益 应交税费—应交增值税（进项税额转出）

微信用户：回复张壹老师 按销售的数量结转

微信用户：回复张壹老师 那运费该怎么结转

张壹老师：回复微信用户你好,运费已经入在库存商品里.和库存商品的一起的.

微信用户：回复张壹老师 运费放在库存商品怎么结转出来呢

微信用户：回复张壹老师 我按数量进去的，按数量结转出

张壹老师：回复微信用户你好,不转出来,就是成本,销售了,结转库存商品

微信用户：回复张壹老师 运费多了呀

微信用户：回复张壹老师 不转出来库存有余额

张壹老师：回复微信用户你好,运费多了,冲成本 冲库存商品

微信用户：回复张壹老师 运费结转的话和数量对不上呀

微信用户：回复张壹老师 具体分录可以说一下吗

微信用户：回复张壹老师 运费随同商品一起发生的，运费计入商品成本中，会计分录如下： 借：原材料/库存商品 贷：银行存款就 比如现在运费进了库存商品

微信用户：回复张壹老师 怎么结转出

张壹老师：回复微信用户你好,你多的运费是要退回,还是要怎么处理呢,你入账的时候的数据是什么,科目什么是

微信用户：回复张壹老师 比如说我买了10个东西，入库存商品，一起的运费也进去库存 卖出去10个，结转10个，运费咋弄

微信用户：回复张壹老师 我购买商品的路上产生的运费

张壹老师：回复微信用户多了,你冲销 借:库存商品 负数

微信用户：回复张壹老师 产生的运费是不是计入库存商品

张壹老师：回复微信用户你好，是如产品成本，你的费用是怎么多的？不然你多的没地方转的呀

张壹老师：回复微信用户你好，是入产品成本，你的费用是怎么多的？不然你多的没地方转的呀

邹老师：回复爱笑的流沙第三个月的利息一般是直接通过财务费用核算，而不通过应付利息计提一下