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小企业会计准则管理费用
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 洁净的缘分 发表的提问：
用的小企业会计准则，去年12月计提社保时，把个人交的部分也一起计提进管理费用了，今年怎么更正？
通过以前年度损益调整科目进行调整。
61楼
2023-08-19 20:33:41
全部回复
洁净的缘分：回复方老师 我用的会计软件没有这个以前年度损益调整？
2023-08-19 21:04:26
方老师：回复洁净的缘分没有的话，看是否能增加，不能增加的话通过未分配利润进行调整。
2023-08-19 21:28:20
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 好好学 发表的提问：
老师，筹建期酒店，购买唐卡用于供奉佛像，金额10万，按小企业会计准则原来的都进管理费用—-开办费——详细科目，这笔怎么处理？
你好，可以计入，其他三级科目
62楼
2023-08-19 20:45:09
全部回复
好好学：回复克江老师 其他，好的！那像水电改造，绿化工程也都进入其他吗？金额也是小10万。
2023-08-19 21:07:00
克江老师：回复好好学绿化工程，可以计入长期待摊费用核算
2023-08-19 21:26:10
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ PM 发表的提问：
我用的是小企业会计准则,不是说计入管理费用-开办费中的吗
上次在QQ群问也是说计入管理费用-开办费中的呀
63楼
2023-08-19 21:05:59
全部回复
罗老师：回复PM开办费，计入管理费用-开办费
2023-08-19 21:30:14
PM：回复罗老师 那要不要分摊呢?
2023-08-19 21:42:49
罗老师：回复PM不用，正式经营的是偶计入当期损益即可。
2023-08-19 21:59:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，19年12月有管理费用通过银行存款支付漏记账，现在跨年度了怎么处理呢？
您好 请问大概多少金额 费用收到发票了么
64楼
2023-08-20 20:24:14
全部回复
笑笑：回复bamboo老师 支付运费9000元，没有取得发票。
2023-08-20 20:42:30
bamboo老师：回复笑笑借：预付账款 贷：银行存款
2023-08-20 20:56:14
bamboo老师：回复笑笑费用是2019年的还是预付20年的
2023-08-20 21:10:36
笑笑：回复bamboo老师 老师，跨年了不用以前年度损益调整吗？预计这笔费用开不了发票，还是计入预付账款科目吗？
2023-08-20 21:36:03
bamboo老师：回复笑笑小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 收不到发票 那您这样写分录 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
2023-08-20 21:49:13
笑笑：回复bamboo老师 还请教一下老师，跨年度调整调表不调账是什么意思呢？
2023-08-20 22:15:59
bamboo老师：回复笑笑就是汇算清缴的时候有差异 把差异填进表里就好了 不再做账务处理
2023-08-20 22:37:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ✨起点 发表的提问：
小企业会计准则，如果新办企业装修费几十万，用什么科目？可以计入管理费用不？
你好，通过长期待摊费用核算的
65楼
2023-08-20 20:47:44
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 芦苇 发表的提问：
请问，老师，公司是刚成立的，所有产生的人员工资费用，公众号认证费用，都要计入管理费用-开办费里么，直接分类计入管理费用不同的明细科目里，可以么，用的是小企业会计准则 请问以后开办费就一直记在管理费用-开办费里么，不用做其他处理么，以后有收入的话才可以分明细记账么
计入开办费 但是如果有招待费 因为有限额 另外再明细一下
66楼
2023-08-20 21:12:01
全部回复
芦苇：回复李老师 开办费后续该怎么处理呢，还有公司购买了金税盘，包括技术维护费是1050元，也要记在管理费用-开办费里么
2023-08-20 21:27:27
李老师：回复芦苇筹建期是的计入开办费 不用处理啊 直接就管理费用开办费了
2023-08-20 21:46:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 火凤凰 发表的提问：
小企业会计准则下的企业，上年管理费用做错了，本年修改，分录怎么写
你好 具体的什么有错误。
67楼
2023-08-21 19:56:41
全部回复
火凤凰：回复郭老师 多记了100块
2023-08-21 20:20:31
郭老师：回复火凤凰借其他应付款借管理费用负数。
2023-08-21 20:45:32
火凤凰：回复郭老师 不做以前年度损益调整么
2023-08-21 21:07:46
郭老师：回复火凤凰你好，小企业会计准则没有这个科目的，而且已经过了汇算清交，没法再修改了。
2023-08-21 21:33:20
火凤凰：回复郭老师 您的意思是说，直接做到今年的费用里面了是么？
2023-08-21 21:44:42
郭老师：回复火凤凰对的是的是这么做的是这个意思是这么理解。
2023-08-21 22:10:00
火凤凰：回复郭老师 那如果是企业会计准则下，过了汇算清缴，那这个账怎么改呢？
2023-08-21 22:24:52
郭老师：回复火凤凰你们能修改汇算清交吗？
2023-08-21 22:35:56
火凤凰：回复郭老师 好像是不可以的
2023-08-21 22:55:07
郭老师：回复火凤凰就直接用管理费用来做。
2023-08-21 23:08:04
火凤凰：回复郭老师 不用以前年度损益调整过度了？
2023-08-21 23:21:11
火凤凰：回复郭老师 我可以先红冲上年错误的的凭证，再做正确的分录不
2023-08-21 23:34:14
郭老师：回复火凤凰直接做管理费用里面就可以的。
2023-08-21 23:56:04
火凤凰：回复郭老师 好的，谢谢！！！！！！
2023-08-22 00:23:15
郭老师：回复火凤凰不用客气 工作愉快。
2023-08-22 00:33:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则是没有合同取得成本和合同履约成本的，但是，我觉得在比如销售的佣金通过取得成本规矩，我比较好统计佣金，我可以从这个科目过度一下，再到管理费用吗？反正利润表上面也不会显示出来
你好 可以的 不过同学需要增加会计科目。
68楼
2023-08-21 20:19:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 燕 发表的提问：
小企业会计准则下，存货的盘亏有没有计入管理费用的情况？
你好，管理不善导致的盘亏，就是计入管理费用核算 
69楼
2023-08-21 20:42:23
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ JUN 发表的提问：
用小企业会计准则 去年底暂估原材料 借：原材料 贷：应付账款 1月该如何冲销啊 ？还有借：管理费用 贷：应付账款 1月该怎么冲销啊？
你好，你做费用的时候没有票，是吗
70楼
2023-08-21 21:02:59
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JUN：回复月月老师 是的 1月发票才来
2023-08-21 21:36:23
月月老师：回复JUN你好，是管理费用的发票回来了吗，1月份冲原材料那笔分录做反向分录就行。
2023-08-21 22:00:27
月月老师：回复JUN你好，1月份费用发票回来可以计入12月份，如果想冲销那笔费用，汇算清缴要补税。
2023-08-21 22:28:01
JUN：回复月月老师 那要是想冲销 直接做红字吗
2023-08-21 22:45:59
月月老师：回复JUN你好，通过以前年度损益调整科目来冲 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 汇算清缴的时候再补税
2023-08-21 23:04:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 三省居士 发表的提问：
老师好！小企业会计准则说：财务费用、管理费用月末年末没有余额，那么，在做月、季利润表时，是从一月开始逐月累计还是只计算当月、当季的？
您好 利润表的本年累计是按年累计的 利润表有两行 一行是本月数 一行是本年累计
71楼
2023-08-22 20:44:29
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我是小企业会计准则，那设置科目管理费用-研发费用-直接投入，研发费用的时候要不要直接把项目名称弄上去在科目里面
最好写上 分项目合算的
72楼
2023-08-22 20:50:44
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小鱼儿：回复郭老师 这样设置吗 5602管理费用 5602001研发费用 560200101（项目名称） 5602001011直接投入
2023-08-22 21:21:05
小鱼儿：回复郭老师 这样设置吗 5602管理费用 5602001研发费用 5602001001项目名称） 560200100101直接投入 560200100102人员人工 560200100103其他费用
2023-08-22 21:36:46
小鱼儿：回复郭老师 这样设置吗 5602管理费用 5602001研发费用 5602002001项目名称） 56020020101直接投入 560200200102人员人工 560200200103其他费用
2023-08-22 21:54:28
郭老师：回复小鱼儿是的，可以这么做的。
2023-08-22 22:08:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师：商贸公司的销售费用与管理费用有时不好区分，比如 1.公司购入商品的存放库房的租赁费，维修费，库存管人员工资，这些是计入销售费用还是管理费用， 2.商品质量检验分析人员的工资及相关检验设备，检验耗用材料这些费用都计入管理费用还是销售费用？ 3.销售商品支付的招标服务费计入什么科目？ 就以上问题，如果是执行小企业会计准则的小公司又怎么处理，与执行企业会计准则的公司处理方式差不多吗
如果是存商贸企业的，规模也不是很大的情况下，简单操作可以不设管理费用，因为所有做的这些都是为了更好的销售，就相当于是一个销售部门，可以只用销售费用，其实也不必过于纠结，不管是计入管理费用或者是销售费用，对利润没有影响。
73楼
2023-08-22 20:59:58
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ????????Utah 发表的提问：
请问刚设立的公司，买的所有东西都可以直接放在“管理费用-开办费”里面。就是小企业会计准则
你好，筹建期是直接放在“管理费用-开办费”
74楼
2023-08-23 20:22:19
全部回复
????????Utah：回复小云老师 筹建期是算什么阶段？设立之后还没有开始营业也可以吗
2023-08-23 20:52:04
????????Utah：回复小云老师 购买的办公用品的话，也可以算进去吗
2023-08-23 21:04:24
小云老师：回复????????Utah筹建期是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营（包括试生产、试营业）之日的期间。 购买的办公用品的话，也可以算进去
2023-08-23 21:29:25
????????Utah：回复小云老师 被批准筹建之日，是被谁批准呢？直接公司内部决定就可以了吗
2023-08-23 21:53:38
小云老师：回复????????Utah是的，直接公司内部决定就可以了
2023-08-23 22:22:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
小企业会计准则中，存货损失可以计入管理费用中吗？是不是只有企业会计准则可以
您好，小企业会计准则中，存货损失可以计入营业外支出核算。企业会计准则转入存货跌价准备。
75楼
2023-08-23 20:29:23
全部回复
FINE &赵娜：回复王雁鸣老师 老师企业会计准则存货跌价准备是过科目，最后转入营业外支出，其他应收款和管理费用对吧。 小企业会计准则却不能计入管理费用。其他两个科目可以寄计入
2023-08-23 20:46:41
王雁鸣老师：回复FINE &赵娜您好，存货损失，可以转入存货跌价准备，其他应收款和管理费用。企业会计准则存货跌价准备是过渡科目，最后转入资产减值损失，对的。 小企业会计准则，却不能计入管理费用，其他应收款和营业外支出两个科目可以记入。
2023-08-23 21:10:33
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