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小企业会计准则管理费用
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Y. 发表的提问：
小企业会计准则，在筹建期，没有收入，所有的费用都计入了管理费用-开办费，请问如何汇算清缴？
小企业会计准则，在筹建期，没有收入，所有的费用都计入了管理费用-开办费，在开始营业时一次性计入损益
121楼
2023-10-10 18:48:14
全部回复
Y.：回复庄老师 汇算清缴怎么填呢？
2023-10-10 19:10:26
庄老师：回复 Y.你好，没有营业就填写0申报
2023-10-10 19:40:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 545076320 发表的提问：
2020年度一个费用票没收到，当时写的分录写错了 ，写成 借 管理费用 700 贷 银行存款 700 ，到2021年才给开的票，2021年 我该怎么写分录？小企业会计准则
这个有差额吗，没有发票可以直接贴之前后面，这个实际发生费用是不是20年，可以次年5.31号之前取得发票都可以税前扣除，不需要调账没有差额话
122楼
2023-10-10 18:53:31
全部回复
545076320：回复maize老师 没差额的，谢谢老师 ！
2023-10-10 19:13:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ lily 发表的提问：
小企业会计准则社保费可以不计提 直接做 借：管理费用-社保 贷：银行存款 吗？
好，严格来说不可以的，必须通过应付职工薪酬来。
123楼
2023-10-10 18:59:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ lily 发表的提问：
小企业会计准则社保费可以不计提 直接做 借：管理费用-社保 贷：银行存款 吗？
你好，个人建议是先计提，然后再做缴纳的分录 
124楼
2023-10-10 19:07:48
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ AA@杨瑛 发表的提问：
，老师，小企业会计准则下，汇算清缴调减的管理费用怎么做账，调的是与企业经营活动无关的管理费用
最后需要交所得税么，不需要交所得税不做账
125楼
2023-10-10 19:29:59
全部回复
AA@杨瑛：回复maize老师 要交，老板自己家交的物业费发票，让做到公司了，我汇算清缴想把这部分调增
2023-10-10 19:41:35
AA@杨瑛：回复maize老师 费用调减，税费多交
2023-10-10 19:57:52
maize老师：回复AA@杨瑛计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-10-10 20:09:05
AA@杨瑛：回复maize老师 调的这部分物业费不做处理吗
2023-10-10 20:25:36
maize老师：回复AA@杨瑛交税做账，别的不做这个是税会差异
2023-10-10 20:49:00
AA@杨瑛：回复maize老师 我们是小企业会计准则
2023-10-10 21:02:53
maize老师：回复AA@杨瑛借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-10-10 21:15:52
AA@杨瑛：回复maize老师 谢谢老师
2023-10-10 21:32:11
maize老师：回复AA@杨瑛满意请给五星好评，谢谢
2023-10-10 21:45:02
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
小企业会计准则下，去年没收到发票，但借：管理费用，贷:银行存款，今年怎么调整呢？今年收到发票后怎么调整
您好，红冲，重新做一次
126楼
2023-10-11 18:05:27
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复晓宁老师 那要是调整未分配利润，怎么调整、
2023-10-11 18:24:23
晓宁老师：回复陪你考证的初级班主任您好，借：管理费用   贷：利润分配-未分配利润
2023-10-11 18:44:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
老师，子木老师在19年讲小企业会计准则的课程的时候说，企业可以结合本企业的具体情况，把电脑金额在2000-3000元，金额不大的，放到管理费用中的办公费里面核算而不是固定资产，对吗？
是对的，实务中这个现在为了减少税会差异，单价不超过5000元是直接做费用了不做固定资产了
127楼
2023-10-11 18:20:20
全部回复
咸鱼：回复maize老师 老师，这个5000元有什么条文吗？就是在财会的哪个条文里面？
2023-10-11 18:33:28
maize老师：回复咸鱼没有文件，这个是实务中操作，财税2014.75 根据这个避免有税会差异，实务中这个简化操作自己处理，三、对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
2023-10-11 18:46:10
咸鱼：回复maize老师 老师，固定资产是不是出售，报废，毁损，对外投资，只要是这个固定资产不在企业了，之前抵扣的进项税，都要进行转出？同时分录怎么写？
2023-10-11 19:08:17
maize老师：回复咸鱼不是，不得抵扣，用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。
2023-10-11 19:26:17
咸鱼：回复maize老师 不是，我指的是用途发生改变，后续发生出售，报废，毁损，对外投资，之前抵扣的是否要转出？
2023-10-11 19:49:29
maize老师：回复咸鱼不需要转出，需要转出只有我上面发的，这些，不是不需要转出
2023-10-11 20:14:44
咸鱼：回复maize老师 老师，固定资产残值不会计提，刚刚到的这个企业，她的残值不知道数据怎么算的，这个有什么依据什么的吗？
2023-10-11 20:33:10
咸鱼：回复maize老师 比如家具的残值，然后机械的残值，不会算
2023-10-11 20:54:44
maize老师：回复咸鱼没有规定，一般是根据原值*3%或者是5%来的，现在没有规定了，可以直接设置为0
2023-10-11 21:24:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 喵星人逆战 发表的提问：
小企业会计准则下，如何调整以前年度计入管理费用的固定资产
对于固定资产盘盈时，通过“以前年度损益调整”科目核算， 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积
128楼
2023-10-11 18:42:01
全部回复
紫藤老师：回复喵星人逆战如果是本来要记入管理费用，你计入固定资产 现在 借：以前年度损益调整 贷 固定资产
2023-10-11 19:27:14
喵星人逆战：回复紫藤老师 老师，我把本来要做的固定资产直接计入管理费用了，没有计入固定资产，现想调整，然后小企业会计准则下没有以前年度损益科目，我用什么科目调整
2023-10-11 19:38:40
紫藤老师：回复喵星人逆战借： 固定资产 贷利润分配-未分配利润
2023-10-11 20:04:04
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 醉熏的鲜花 发表的提问：
小企业会计准则，调整以前年度管理费用（调减），怎么做凭证？
你原来的分录是什么呢
129楼
2023-10-11 19:00:46
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，我想咨询你一下，小企业会计准则下面有研发支出一级科目吗 你好，是有 研发支出 科目的 这个不可以的，按小企业会计准则，研发费是属于管理费用下的二级科目 老师这句话是错误的吧 这是别人告诉我的
你好，研发支出费用化支出是个一级科目，他月底的话是要转入管理费用的。
130楼
2023-10-11 19:26:59
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