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人力资源会计和传统会计
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 幸福的机器猫 发表的提问：
请问人力资源公司，代发工资收入，差额征税的会计分录是怎么做？
同学你好 （1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费———应交增值税(销项税额) （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本 应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 贷：银行存款 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费———未交增值税
76楼
2023-09-05 19:51:55
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幸福的机器猫：回复朴老师 销项税额抵减 的金额是怎么算的？
2023-09-05 20:16:10
朴老师：回复幸福的机器猫同学你好 销项税额抵减是销售开发票后需要缴纳的增值税,可以通过采购商品获得进项税,通过两者之差抵减销项税额,以差额缴纳增值税.
2023-09-05 20:32:15
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 罗超峰 发表的提问：
人力资源公司将派遣人员工资及保险、服务费一块开具正式发票送达我单位，会计分录该如何处理?开具的是人力资源管理费。
你好，他是工资保险都是开具的人力资源管理费吗？
77楼
2023-09-05 20:07:24
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罗超峰：回复佟老师 是的
2023-09-05 20:35:15
佟老师：回复罗超峰这个公司是给你们代发工资和社保，从中收取管理费
2023-09-05 20:49:17
罗超峰：回复佟老师 是的，我公司账务如何处理
2023-09-05 21:17:01
佟老师：回复罗超峰你要让他把工资社保要在发票上体现出来，账务处理时，跟你自己发放工资是一样的方法
2023-09-05 21:44:31
罗超峰：回复佟老师 如果全部做成管理费用-人力资源管理费可以吗
2023-09-05 22:08:40
佟老师：回复罗超峰不可以的，这个是你们的工资，不应该是管理费，这样处理你公司就没有工资了
2023-09-05 22:23:41
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 子春 发表的提问：
我们公司的工资和社保是由人力资源公司代发代缴，请问收到发票后怎样写会计分录吖
您好，服务费部分，借管理费用～服务费，应交税费应交增值税，贷银行存款。
78楼
2023-09-05 20:35:59
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子春：回复小林老师 那代发的工资社保部分呢
2023-09-05 20:52:40
小林老师：回复子春您好，借应付职工薪酬～工资，贷银行存款。借应付职工薪酬～社保，其他应付款～社保，贷银行存款
2023-09-05 21:11:18
子春：回复小林老师 是借应付职工薪酬～工资，贷银行存款，其他应付款~社保；借应付职工薪酬～社保，其他应付款～社保，贷银行存款吗？不然其他应付款只能一直挂着了
2023-09-05 21:38:24
小林老师：回复子春您好，是的，您的理解非常正确，因为对方是代付款
2023-09-05 22:01:16
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 俏皮的冷风 发表的提问：
增值税普通票面，人力资源服务费9982，差额征税9482。的会计分录
你好 借：银行存款 9982 贷：主营业务收入9506.67 应交税金—增值税475.33 借：主营业务成本 9030.48 应交税金—增值税（销项税额抵减）451.52 贷：应付职工薪酬（或者银行存款）9482
79楼
2023-09-06 20:04:51
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 金言 发表的提问：
请人力资源公司发发工资、交社保公积金，我司账务处理会计分录
发工资。借应付工资 贷：其他应付款一个人劳保 银行存款
80楼
2023-09-06 20:12:27
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小豹子 发表的提问：
公司是委托人力资源公司代缴员工社保怎么做会计分录？
您好，支付款项时，借；其他应收款，贷：现金或者银行存款，拿回票据后，借；应付职工薪酬-社保，贷；其他应收款。计提时，借；管理费用-社保等科目，贷；应付职工薪酬-社保。
81楼
2023-09-06 20:35:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 粗犷的飞机 发表的提问：
对方人力资源公司开的人力资源服务劳务费计入什么科目
你好，具体说说这个费用的额内容
82楼
2023-09-07 19:26:18
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 内向的水杯 发表的提问：
人力资源工会经费怎么算
您好，一般情况下，人力资源公司，缴纳本单位职工的工会经费，按本单位工资缴纳残保金，代发工资，不交纳，但是，代缴的工会经费和残保金除外。
83楼
2023-09-07 19:43:35
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内向的水杯：回复李霞老师 那就是按单位职工应发工资核算？
2023-09-07 19:58:18
李霞老师：回复内向的水杯对的是的同学。祝您开心
2023-09-07 20:11:01
杨婷老师
职称：,初级会计师
4.93
解题: 0.04w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
人力资源服务和人力资源外包服务有什么区别
人力外包服务 是用人单位不管理员工劳工关系，而外包给其他人公司，一般是劳务派遣公司，才可以承包人事外包，其他公司不具备人事外包的权利 人力资源服务：人力资源公司还包括人力资源中介,人力资源战略咨询等
84楼
2023-09-07 19:52:00
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 675035516 发表的提问：
A公司的人员去给B公司干活,B公司把钱（人员工资，保险钱和服务费）一块给人力资源，人力资源给B开发票，然后c公司的人员也在人力资源入着保险(A和c实际是一个老板)，人力资源直接把保险钱在B给的钱里面扣除了，也就相当于人力资源把A和C公司一起从B给的钱里扣了，人力资源把扣除剩下的钱包括人员工资给A公司，A公司把人员工资给发下去，作为A公司请问这笔账要怎么做，会计分录是什么，前提是还涉及到c要还给A公司社保钱，这要怎么做账？给一下会计分录
你好，B给人力资源的钱和人力给员工的钱都计入往来，差额计入人力资源收入。C公司把保险钱给A公司就行。
85楼
2023-09-07 20:14:11
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675035516：回复月月老师 我公司是A，我就想知道A公司咋记账，都快整疯了，老师，求救
2023-09-07 20:42:28
675035516：回复月月老师 作为A公司，会计分录都有啥？？？
2023-09-07 21:10:38
月月老师：回复675035516你好， 收到B公司的钱 借：现金 贷：其他应付款 支付人工 借：其他应付款 贷：现金 差额转收入 借：其他应付款 差额 贷：收入 增值税 至于你公司为C公司担负的人员保险不要与这项业务放在一起。
2023-09-07 21:28:28
675035516：回复月月老师 那保险已经从我公司扣除了，c公司还给我们公司钱的话，这比账如何做？？
2023-09-07 21:42:45
月月老师：回复675035516你好，你公司与C公司的钱 借：保险 贷：银行存款 C公司给你钱 借：保险 负数 贷：银行存款 负数 借： 借：
2023-09-07 22:09:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
代缴社保公司的会计分录还有营业税的计算基数 是人力资源公司 代缴
同学你好 现在没有营业税了
86楼
2023-09-07 20:35:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
代缴社保公司的会计分录 还有营业税的计算基数 是人力资源公司代缴
你好；人力资源代缴社保你们是差额征税的还是一般计税的；这样好判断分录； 比如营业税: (1)是按收入(营业额)计算缴纳的.税率5%. (2)应交营业税=收入*5%
87楼
2023-09-11 19:18:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师你好，问下，我单位的员工都是和另外一家人力资源公司签订的劳动合同的，每个月都是这家人力资源公司给我单位开劳务费发票和代收保险费发票，请问老师，我收到了这些发票怎样做会计处理？另外发工资时怎样会计处理？
你好，同学。 你是收票时 借 劳务成本等 贷 应付职工薪酬 应付账款 付钱时 借 应付职工薪酬 应付账款 贷 银行存款
88楼
2023-09-11 19:47:48
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tian tian：回复陈诗晗老师 应付账款是什么
2023-09-11 19:59:38
tian tian：回复陈诗晗老师 收票时：管理费用-社保。贷应付账款
2023-09-11 20:09:57
tian tian：回复陈诗晗老师 如果个人部分和单位部分都是我们单位承担，可以吗？那么是不是不通过应付职工薪酬呢
2023-09-11 20:32:08
陈诗晗老师：回复tian tian就是人家开给你的票有两部分，第一是员工的社保工资等，另一部分是人家赚的管理费 前面通过应付职工薪酬 核算，后面通过应付账款核算。
2023-09-11 20:57:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 幸福的机器猫 发表的提问：
请问人力资源，代发公司开票的差额征税的会计分录是这么做？
（1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费———应交增值税(销项税额) （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本 应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 贷：银行存款 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费———未交增值税
89楼
2023-09-11 20:02:47
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
你好老师，我们是销货方，会计分录如何做 我们是人力资源公司
你好，你的收入应该是27790。
90楼
2023-09-11 20:23:59
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为了当总监：回复月月老师 我们收入，39700，27790相当于我们的成本， 我的意思是我们的收入是，39700，还是应该是39700减掉27790呢
2023-09-11 20:37:31
月月老师：回复为了当总监你好，你们的收入是39700-27790。
2023-09-11 21:05:13
为了当总监：回复月月老师 老师，那我们填写增值税申报表时，填写收入是不是就填写39700-27790 这个数值 计提水利基金、印花税时按照这个差额计提
2023-09-11 21:16:39
月月老师：回复为了当总监你好，是的，按11910填写收入，计提附税。印花税按照合同计提。
2023-09-11 21:40:29
为了当总监：回复月月老师 一个新的产品接到订单，需要报价，材料成本好算，那些人工费用成本怎么算了
2023-09-11 22:08:05
月月老师：回复为了当总监你好，人工费=∑（工日消耗量×日工资单价）
2023-09-11 22:35:40
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