柠柠亲：回复邹老师 @邹老师:那帐本上需要写下来吗

邹老师：回复柠柠亲你好，没有使用需要把余额结转下来

柠柠亲：回复邹老师 @邹老师:可是她已经用实收资本减了未分配利润，还需要结转吗

邹老师：回复柠柠亲你好，实收资本怎么会减去未分配利润呢

柠柠亲：回复邹老师 @邹老师:所有者权益合计不是实收资本减去未分配利润吗

邹老师：回复柠柠亲可能加上也可能减去的

琳婧：回复邹老师 需要利润分配时从基本户转出相应金额？

邹老师：回复琳婧你好，利润分配的时候需要用现金，或银行支付相应分配利润的金额

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

邹老师：回复娟娟你好，税法上的亏损与账面亏损不一致不需要做账务处理 弥补亏损不需要做账务处理的

邹老师：回复戴维你好，请问是按什么金融资产进行管理，是交易性金融资产，可供出售金融资产？

戴维：回复邹老师 A公司每股5元购得B公司股票100万股，占B公司30%股份，若B公司连续10年净利润100万，每年分配现金股利都是50万。A第11年以每股5元全部卖出。求按长期股权投资会计处理方法？

邹老师：回复戴维借；长期股权投资500 贷；银行存款 借；应收股利 15 贷；投资收益 15 借；银行存款500 贷；长期股权投资500

戴维：回复邹老师 A公司每股5元购得B公司股票100万股，占B公司30%股份，若B公司连续10年（每年实现净利润都是100万，每年分配现金股利都是15万）。A第11年以每股5元全部卖出。求按长期股权投资按权益法会计处理方法？

邹老师：回复戴维借；长期股权投资-成本500 贷；银行存款 借；长期股权投资-损益调整 30 贷；投资收益30 借；银行存款500 贷；长期股权投资500

甜美的花瓣：回复邹老师 如果原来利润是盈利的，调整后还需要缴纳企业所得税，需要怎么做会计分录？

邹老师：回复甜美的花瓣你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整

：回复Zt。我记得在哪里见过这种实操，可以把员工租房，一部分用于办公（比如做会议室），这样就有部分租金可以作为办公费用，可以避税。

：回复Zt。#提问#老师，变配电工程款和设计款做什么科目

老刘：回复Zt。计提会计分录为: 借：管理费用-福利费 生产成本-福利费 制造费用-福利费 销售费用-福利费 在建工程 -福利费 贷：应福职工薪酬-福利费 支付时凭房东收到租金的收据及发票入帐,会计分录为借应付职工薪酬 贷：银行存款

：回复Zt。员工在外出〈公差）发生交通事故发生的费用可以报销和计入成本吗？

：回复Zt。招聘费用属于管理费用什么明细比较好？

：回复Zt。刘老师：支付时房东收到租金的收据可以入账吗？不是一定要发票才能入账吗？

：回复Zt。同问

：回复Zt。同问

：回复Zt。公司包中餐，买的食品记入福利费后，贷方用现金支付，还要记入工资吗？

：回复Zt。我记得招聘服务费

：回复Zt。公司交社保费，代扣职工应交部分，应该怎么记记账做分录谢谢

：回复Zt。聘请退休人员要有什么手续？

：回复Zt。聘请退休人员：1、需要办理哪些手续？2丶可以工资发放？涉及哪些税？

：回复Zt。请问普通增值税发票收款人和复核人可以为同一个人吗？

：回复Zt。公司的所得税怎么算

：回复Zt。可以的，开票人跟复核不可以同一个人。

：回复Zt。老师，请问职工福利费分录直接借：管理费用～福利费 贷：银行存款或现金，还是借：管理费用～福利费 贷：应付职工薪酬～福利费 发放时借：应付职工薪酬～福利费 贷：银行存款或现金

：回复Zt。如果酒店充值卡送卡的金额比较大，如何做账

：回复Zt。同问

：回复Zt。做饭阿姨的工资入福利费吗？具体要分摊到每个人的头上计算个人所得税吗

：回复Zt。你好老师

：回复Zt。住房支出的3中发放形式<br>1、公司直接向员工发放住房补贴；2、公司租房免费提供给员工居住；3、个人租房凭租房发票到公司报销。<br>这3种发放形式，计入职工福利费合理 超过14%部分不予税前扣除<br>符合税法规定原则 才计入工资薪金，允许税前扣除

：回复Zt。正常应该计入企业福利费用<br>同时阿姨工资很难分配到个人上<br>无法计算个人所得税<br>税法我记得有说用于集体福利的 不计算个人所得税<br>公司不可能制作分配的明细表格<br><br>

：回复Zt。不计入 属于集体福利 无法分配到个人 不计算个人所得税

：回复Zt。同问

：回复Zt。房东只有收据，能入账吗？

：回复Zt。同问

：回复Zt。手机

：回复Zt。收据不能入账，应该由房东去税局代开发票

：回复Zt。关于其他个人向外出租房屋，折合每月不超过三万，可以享受小微型企业的免税政策，怎么做？我作为一个租房的，想让房东给我申请发票，可是他肯定不愿意缴税，房租一年6万，怎么处理呢？

(*^ω^*)小了白了兔(*^ω^*)：回复龙枫老师 会计处理指的是记账么？

龙枫老师：回复(*^ω^*)小了白了兔(*^ω^*)对的，是做会计账目的啊