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利润分享计划的会计处理
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 王乔 发表的提问：
老师您好！去年年底的未利润分配的会计分录，然后今年应该怎样处理呢？
您好，这个不需要处理
106楼
2023-09-20 20:08:59
全部回复
王乔：回复小林老师 好的，了解了。
2023-09-20 20:33:18
王乔：回复小林老师 老师，账户结息的分录哪个正确？
2023-09-20 21:01:41
小林老师：回复王乔您好，借方红字正确
2023-09-20 21:21:22
王乔：回复小林老师 明白了，谢谢老师。
2023-09-20 21:36:02
小林老师：回复王乔您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-09-20 22:04:55
王乔：回复小林老师 老师，资产总额季度申报的季初季末怎样计算？
2023-09-20 22:19:37
王乔：回复小林老师 是资产负债表的起初期末金额吗
2023-09-20 22:33:04
王乔：回复小林老师 最下面一行的金额对吗？
2023-09-20 22:49:45
小林老师：回复王乔您好，是季度期初期末
2023-09-20 23:07:05
王乔：回复小林老师 收到，确认好了，谢谢老师！
2023-09-20 23:18:59
小林老师：回复王乔您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-09-20 23:33:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 停留 发表的提问：
请问哈，上月的本年利润为负数，已经结转到了利润分配-未分配利润中去，本月的营业利润为正数，请问哈该怎么做会计分录？需要怎么处理啊？
这个不用特别处理，正常结转损益即可
107楼
2023-09-21 19:21:18
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 自由的白昼 发表的提问：
二、计算及账务处理题 2016年1月1日，星海公司支付价款526,730元(含相关税费)购入当日发行的面值为500，000元，期限为3年，票面利率为8%，于每年12月31日付息，到期还本的A公司债券并分类为以摊余成本计量的债权投资。星海公司在取得债券时确定的实际利率为6% 要求做出星海公司有关该债权投资的下列会计处理 (1) 编制购入债券的会计分录 (2) 采用实际利率法编制债券利息收入与账面余额计算表 (3) 编制各年年末确认债券利息收益的会计分录 编制债券到期收回本金的会计分录
你好同学 1借，债权投资-成本 500000 债权投资-损益调整26730 贷银行存款526730 2第一年 借，应收利息40000 贷，债权投资-损益调整8396.20 投资收益526730*6%=31603.80 第二年 借，应收利息40000 贷，债权投资-损益调整8899.97 投资收益（526730-8396.2）*6%=31100.03 第三年 借，应收利息40000 贷，债权投资-损益调整9433.83 投资收益（526730-8396.2-8899.97）*6%=30566.03
108楼
2023-09-21 19:34:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
税局处罚以前年度运费票80万，补交企业所得税，去年补交会计分录为借利润分配——未分配利润贷银行存款今年的滞纳金会计分录还为借利润分配——未分配利润贷银行存款，罚款会计分录为借营业外支出贷银行存款这样处理合适不，罚款走管理费用其他是不是也行，怎样走账更合理些，谢谢
罚款计入营业外支出，然后转入到本年利润
109楼
2023-09-21 19:46:09
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梓垚：回复邹老师 滞纳金是不是也得走营业外支出
2023-09-21 20:08:02
邹老师：回复梓垚是的
2023-09-21 20:24:52
梓垚：回复邹老师 汇算清缴时是不是要调增，去年补交的企业所得20万直接进利润分配——未分配利润，今年所得税汇算时不需要调整吧
2023-09-21 20:47:06
邹老师：回复梓垚你好，是的 不需要对所得税纳税金额进行调整
2023-09-21 21:11:55
梓垚：回复邹老师 还是不太明白，去年补交的所得税款20万，今年汇算需不需要调增，今年交的税款滞纳金及罚款，走营业外支出，明年汇算清缴也不需要调整吗
2023-09-21 21:33:05
邹老师：回复梓垚滞纳金，罚款需要调整
2023-09-21 21:43:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 成就的身影 发表的提问：
公司给予员工的股权-期权激励，需要员工向公司投入一定金额的资金，到期还本，并根据当年利润情况分配红利，这项业务的会计分录是怎么处理？1，收到本金时；2，支付红利退回本金时的账务处理。
借；银行存款 贷；股本 借；利润分配——未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 借；股本 贷；银行存款
110楼
2023-09-21 20:05:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玉见一切美好 发表的提问：
应付职工薪酬里面，短期利润分享计划，发放得时候，是并入当期工资薪金，一块儿缴纳个税吗？
是的，一块缴纳个税吧
111楼
2023-10-09 18:57:39
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ smile 发表的提问：
老师股东分配利润涉及到那些事情和税收及相关会计分录处理
你好 你好，个人股东缴纳20%的个人所得税 借利润分配 贷应付股利 借应付股利。 贷银行存款 应交个税 借应交个税贷银行存款。
112楼
2023-10-09 19:24:50
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 卖萌可耻∩_∩ 发表的提问：
同一控制下子公司吸收合并子公司，这些报表怎么填写？ 1、A105100报表中，会计处理的分录怎么写？ 2、纳税调整中的金额填写的是未分配利润吗？ 3、特殊性税务处理报告表附表中的合并企业处的数据怎么填写？
第一这样图片按照实际的业务数据填写就可以了，第二个也是按照实际情况填写，具体情况你应该自己了解吧
113楼
2023-10-09 19:32:59
全部回复
朴老师：回复卖萌可耻∩_∩第一张图片按照实际的业务数据填写就可以了，第二个也是按照实际情况填写，具体情况你应该自己了解吧
2023-10-09 20:02:11
朴老师：回复卖萌可耻∩_∩一、有关项目填报说明 　　（一）行次填报 　　1.第1行“一、债务重组”：填报企业发生债务重组业务的相关金额。 　　2.第2行“其中：以非货币性资产清偿债务”：填报企业发生以非货币性资产清偿债务的债务重组业务的相关金额。 　　3.第3行“债转股”：填报企业发生债权转股权的债务重组业务的相关金额。 　　4.第4行“二、股权收购”：填报企业发生股权收购重组业务的相关金额。 　　5.第5行“其中：涉及跨境重组的股权收购”：填报企业发生涉及中国境内与境外之间、内地与港澳之间、大陆与台湾地区之间的股权收购交易重组业务的相关金额。 　　6.第6行“三、资产收购”：填报企业发生资产收购重组业务的相关金额。 　　7.第7行“其中：涉及跨境重组的资产收购”：填报企业发生涉及中国境内与境外之间、内地与港澳之间、大陆与台湾地区之间的资产收购交易重组业务的相关金额。 　　8.第8行“四、企业合并”：填报第9行和第10行的合计金额。 　　9.第9行“（一）同一控制下企业合并”：填报企业发生同一控制下企业合并重组业务的相关金额。 　　10.第10行“（二）非同一控制下企业合并”：填报企业发生非同一控制下企业合并重组业务的相关金额。 　　11.第11行“五、企业分立”：填报企业发生非同一控制下企业分立重组业务的相关金额。 　　12.第12行“六、非货币性资产对外投资”：填报企业发生非货币性资产对外投资的相关金额，符合《财政部国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知》（财税〔2014〕116号）和《国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2015年第33号）规定执行递延纳税政策的填写“特殊性税务处理（递延纳税）”相关列次。 　　13.第13行“七、技术入股”：填报企业以技术成果投资入股到境内居民企业，被投资企业支付对价全部为股票（权）的技术入股业务的相关金额，符合《财政部国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》（财税〔2016〕101号）、《国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第62号）规定适用递延纳税政策的填写“特殊性税务处理（递延纳税）”相关列次。 　　14.第14行“八、股权划转、资产划转”：填报企业发生资产（股权）划转业务的相关金额。 　　（二）列次填报 　　本表数据栏设置“一般性税务处理”“特殊性税务处理（递延纳税）”两大栏次，纳税人应根据企业重组所适用的税务处理办法，分别按照企业重组类型进行累计填报，损失以“-”号填列。 　　1.第1列“一般性税务处理-账载金额”：填报企业重组适用一般性税务处理或企业未发生递延纳税业务，会计核算确认的企业损益金额。 　　2.第2列“一般性税务处理-税收金额”：填报企业重组适用一般性税务处理或企业未发生递延纳税业务，按税收规定确认的所得（或损失）。 　　3.第3列“一般性税务处理-纳税调整金额”：填报企业重组适用一般性税务处理或企业未发生递延纳税业务，按税收规定确认的所得（或损失）与会计核算确认的损益金额的差。为第2-1列的余额。 　　4.第4列“特殊性税务处理（递延纳税）-账载金额”：填报企业重组适用特殊性税务处理或企业发生递延纳税业务，会计核算确认的损益金额。 　　5.第5列“特殊性税务处理（递延纳税）-税收金额”：填报企业重组适用特殊性税务处理或企业发生递延纳税业务，按税收规定确认的所得（或损失）。 　　6.第6列“特殊性税务处理（递延纳税）-纳税调整金额”：填报企业重组适用特殊性税务处理或企业发生递延纳税业务，按税收规定确认的所得（或损失）与会计核算确认的损益金额的差额。为第5-4列的余额。 　　7.第7列“纳税调整金额”：填报第3%2B6列的合计金额。
2023-10-09 20:19:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 柚屿 发表的提问：
2017年6月，新经理王某上任后，在未报经主管单位同意的情况下决定将原会计科科长江某调动至计划科任科长，提拔会计陈某某任科长
同学。你现在是什么疑问
114楼
2023-10-10 18:43:10
全部回复
柚屿：回复陈诗晗老师 搞不懂哪里不符规定
2023-10-10 19:27:30
陈诗晗老师：回复柚屿未报经主管 单位同意，自行变更其单位 主要会计职务 人员， 。
2023-10-10 19:51:22
柚屿：回复陈诗晗老师 哦，这道题我之前都没搞懂
2023-10-10 20:04:08
柚屿：回复陈诗晗老师 谢谢老师提点
2023-10-10 20:28:40
陈诗晗老师：回复柚屿不客气，祝你工作愉快
2023-10-10 20:45:59
柚屿：回复陈诗晗老师 好的
2023-10-10 21:07:11
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 慕小暖的小小梦想 发表的提问：
其他债权投资 如果有净利润分配 怎么账务处理 是计入其他综合收益吗
宣告发放股利就是净利润分配
115楼
2023-10-10 18:49:11
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 圆 发表的提问：
享受政策减免的税额用做会计处理吗？
具体是减免的是什么呢
116楼
2023-10-10 19:19:06
全部回复
圆：回复东老师 企业所得税，从5%再减半，还有地方部分是免征的
2023-10-10 19:31:07
东老师：回复圆按照减免后的计提就行的
2023-10-10 19:56:57
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，两个独立的分公司交税后上交总公司的利润如何做会计处理？总公司如何做账处理
你好，总公司是股东吗？如果是股东，那就开个股东会，决议进行直接利润分配就可以啦。
117楼
2023-10-10 19:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晶 发表的提问：
公司去年会计把分录做错了。影响了16年的利润表，要如何处理呢？
你好，错误的分录是？正确的应当是？
118楼
2023-10-11 18:47:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
甲公司去年普通股每股税后利润为0.5元,今年甲公司计划增发新股筹资,市盈率为2
请问你想问的问题具体是？
119楼
2023-10-11 19:13:19
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 起风了 发表的提问：
按照“成本与市价孰低法”，计提短期投资跌价准备100万元，考虑当期利润仍然较高，实际计提200万元，为什么违背了会计处理原则
你好！ 违反（谨慎性）原则
120楼
2023-10-11 19:29:59
全部回复
蒋飞老师：回复起风了谨慎性原则是指合理核算可能发生的损失和费用，不得多计资产或收益，少计负债或费用。
2023-10-11 19:51:13
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