眼眸 ：回复张艳老师

眼眸 ：回复张艳老师 老师，你看下这个应交这个月勾选认证的进项682.34，这个药结转吗，怎么结转

张艳老师：回复眼眸 这个不需要结转的，因为形成了期末留抵税额。

眼眸 ：回复张艳老师

眼眸 ：回复张艳老师 有生育津贴余额呢

张艳老师：回复眼眸 这个是哪个一级科目下的生育津贴呢？是应付职工薪酬科目下的嘛？还是？》

眼眸 ：回复张艳老师

张艳老师：回复眼眸 这个科目有余额是正常的。

眼眸 ：回复张艳老师 还有就是我应付职工薪酬今年余额是0，年初余额有几万，貌似是挂着的年终奖

张艳老师：回复眼眸 这个没有问题的，等实际发放时，会冲平余额的。 抱歉，今天下午太忙了，回复晚了，非常抱歉。

胡芳芳老师：回复微信用户是说期末余额需要结转的会计科目吗？

雾里看花：回复月月老师 月末这些明细都可以用余额吗？用都结转到应交增值税～未交增值税里吗

月月老师：回复雾里看花你好，不需要，年末结转一次就行。

雾里看花：回复月月老师 比如应交税费一-应交增值税——销项20，应交税费一-应交增值税——进项12 期末 借：应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 8 贷：应交税费一未交增值税 8

雾里看花：回复月月老师 还是需要借:应交税费一应交增值税～转出未交增值税 12 贷：应交税费～应交增值税～进项税额 12 销项 借： 应交税费一应交增值税～销项税额 20 贷： 应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 20 期末销项和进项还需要这么结转吗

月月老师：回复雾里看花你好，这笔分录平时不需要做的，年末结转一次就行。

雾里看花：回复岳老师 老师您好，结转进项时 借:应交税费一未交增值税 贷：应交税费～应交增值税～进项税额 不通过应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税科目过渡结转可以吗？实务中一般怎么结转进项和销项的。

岳老师：回复雾里看花比如应交税费一-应交增值税——销项20，应交税费一-应交增值税——进项12 期末 借：应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 8 贷：应交税费一未交增值税 8 这样，“应交税费一-应交增值税”已经平了。

雾里看花：回复岳老师 老师您好，借:应交税费一应交增值税～转出未交增值税 12 贷：应交税费～应交增值税～进项税额 12 销项 借： 应交税费一应交增值税～销项税额 20 贷： 应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 20 中间销项和进项还需要这么结转吗

岳老师：回复雾里看花也行。不这么麻烦，销项、进项、转出未交直接对冲也可以。

雾里看花：回复岳老师 销项、进项、转出未交怎么直接对冲，麻烦您能举个例子吗？

岳老师：回复雾里看花比如应交税费一-应交增值税——销项20，应交税费一-应交增值税——进项12 期末 借：应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 8 贷：应交税费一未交增值税 8 这样，“应交税费一-应交增值税”已经平了。 现在，贷方销项20，借方进项12、转出未交8，接下来对冲 ，这三个方向反过来。 借：应交税费一-应交增值税——销项20 贷：应交税费一-应交增值税——进项12 应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 8 现在，所有余额都是0了。

雾里看花：回复岳老师 非常感谢老师

雾里看花：回复岳老师 期末指的是月末还是年末？

岳老师：回复雾里看花不客气。都行，一般年末即可。

QQ老师：回复李志红你好！可以放到预付账款科目下

李志红：回复QQ老师 老师是直接在建账的时候把预提费用的年初余额和贷方发生额输入预付账款科目下吗？为什么是放在预付账款下呢？之前的预提费用没有设置明细科目？

QQ老师：回复李志红你好！预提费用科目不是取消了吗？现在是计入预付账款，你可以增加二级科目核算

李志红：回复QQ老师 为什们方在预付账款下？

李志红：回复QQ老师 为什么放在预付账款下？

李志红：回复QQ老师 老师在吗

QQ老师：回复李志红你好！已付款费用在以后期间摊销所以计入预付账款

王莉：回复bamboo老师 王乔老师讲的是损益类科目期末无余额、不是吗？权益类科目也同样无余额吗？

bamboo老师：回复王莉损益类科目期末无余额 权益类本年利润科目期末余额转入利润分配科目 其他科目有余额

Hang521：回复郭老师 那为什么我问期末余额在哪边的时候，有的老师说负债类和损益类的期末在贷方

Hang521：回复郭老师 还是说期末和年末是有区别的

郭老师：回复Hang521损益类月末没有余额 损益类会计科目 是企业核算利润的过渡科目，,期末要将收支相抵，结转至本年利润，所以没有余额

冷傲的铃铛：回复朴老师 报表是经过粉饰的

朴老师：回复冷傲的铃铛你提供给审计就是你软件里出来的