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哪些会计科目期末有余额
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 震动的巨人 发表的提问：
请问： 关联性债权投资月初帐面余额和月末帐面余额查看哪个会计科目？权益性投资月初帐面余额和月末帐面余额查看哪个会计科目？
关联性债权投资：其他应收款 权益性投资：长期股权投资
76楼
2023-08-23 20:42:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
各会计科目借贷方期末余额含义
这个要看什么科目，资产，成本 负债，所有者权益期末余额含义会有所不同
77楼
2023-08-23 21:02:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王双 发表的提问：
我想问下关于工资的计提发放年末终了哪些科目有余额呢？
1月发12月工资，那就有余额，还有社保要是跨年扣也会有余额，个税跨年申报也是有余额 ，
78楼
2023-09-05 19:38:33
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王双：回复maize老师 能说具体的科目吗？或者说有余额是哪个月的
2023-09-05 20:01:11
maize老师：回复王双贷应付职工薪酬 工资，会有余额 ，社保，要是1月申报12月社保，那这个 应付职工薪酬 社保也有余额 ，个税，要是先12月发工资扣个人部分，那这个贷应交税费 这个贷方有余额 ，
2023-09-05 20:28:49
王双：回复maize老师 你说的应付职工薪酬有余额指的是12月计提金额吗
2023-09-05 20:57:39
maize老师：回复王双是的，12月计提1月发，1月缴纳社保话
2023-09-05 21:12:40
一冉老师
职称：中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 陳住气 发表的提问：
年末结账需要注意哪些科目余额。
学堂最近马婷老师和子木老师都有在说这个专题 你可以听回放
79楼
2023-09-05 20:00:28
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 我就是我 发表的提问：
年终时哪些会计科目余额是平的
学员你好， 损益类会计科目，每月都要做结转，结转后，损益类科目没有余额。
80楼
2023-09-05 20:10:30
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
资产负债表的应交税费怎么计算，是直接取数科目余额表的期末余额，还是根据哪些公式计算
你好，根据应交税费总账账户的余额直接填列。 　　资产负债表亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表，资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。 　　企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债（应该上缴国家暂未上缴国家的税费）。企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况。 　　资产负债表大部分项目的填列都是根据有关总账账户的余额直接填列。其中，应交税费项目期末余额根据资产负债表日的应交税费总账账户余额直接填列。当应交税费总账余额在借方，则填列负数。
81楼
2023-09-05 20:38:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 执着 发表的提问：
应收账款、应付账款、预收账款、预付账款这四个科目的资产负债表上的余额跟科目汇总的期末余额不一致？按理说报表上的余额跟科目汇总表的期末余额应该是对的起的。哪些因素会造成不一致呢？
正常是一样的，你报表是否是自动重分类过的。差异的数据是否能找出原因。
82楼
2023-09-06 19:47:47
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执着：回复方老师 不晓得是不是从分类过的。应收和预收同时多了几百万？
2023-09-06 20:21:16
方老师：回复执着你核对一下，看多出的金额是否能找出是那一些。还有再看看预收应收报表的计算公式取数的来源。
2023-09-06 20:48:48
执着：回复方老师 预收等于预收贷加应收贷
2023-09-06 20:59:01
方老师：回复执着那意思是系统自动把往来款重分类了。
2023-09-06 21:15:34
执着：回复方老师 应收没得贷方余额，但是报表去数出来就是应收和预收同时多了几百万，造成资产总额就多增加了几百万。找不到原因了……
2023-09-06 21:41:32
方老师：回复执着按正常系统取数应该不会出错。 你用的是什么财务软件 。
2023-09-06 21:52:31
执着：回复方老师 用友T3，不知道是不是哪里设置问题造成取数问题
2023-09-06 22:03:50
方老师：回复执着那以前每月的报表数正确吗？还是一直都是错误的。
2023-09-06 22:17:34
执着：回复方老师 我后面又重新做了一遍账，科目也没变，数据也是以前的数据，但是报表里的应收和预收就多了几百万，其他科目余额都一致，估计是科目设置跟以前的不啥一样，预收受控系统我选的应收里。不晓得是不是因为这个原因
2023-09-06 22:33:39
方老师：回复执着可能是这个原因，可以让用友的售后人员帮你远程看看。
2023-09-06 22:56:07
执着：回复方老师 好的，谢谢
2023-09-06 23:06:24
方老师：回复执着不客气，满意请给老师五星好评哈！
2023-09-06 23:22:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 微笑的羽毛 发表的提问：
年终转账后可能存在余额的预算结余会计科目有哪些？
财政补助结转 非财政补助结余，财政拨款结余，财政拨款结转有余额 ，本年盈余，累积盈余有余额
83楼
2023-09-06 20:09:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 七夕 发表的提问：
老师:成本类科目，工程施工，期末有余额，资产负债表期末反映在哪个科目呢？
工程施工期末余额在借方，在存货里面。
84楼
2023-09-06 20:15:46
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七夕：回复郭老师 好的明白谢谢！
2023-09-06 20:41:57
郭老师：回复七夕不用客气，工作愉快。
2023-09-06 21:11:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ss素锦流年 发表的提问：
累计折旧贷方期末余额要转入哪个科目
你好，累计折旧是可以有余额的，平时不用转出。
85楼
2023-09-06 20:35:59
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ss素锦流年：回复立红老师 那到最后也不用处理吗
2023-09-06 20:58:54
立红老师：回复ss素锦流年你好，如果固定资产出售或报废等原因减少，对应的累计折旧 需要从借方转出，二者差额计入固定资产清理。
2023-09-06 21:28:34
ss素锦流年：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-09-06 21:56:21
立红老师：回复ss素锦流年不客气的，如果对您老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-09-06 22:14:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 倒带 发表的提问：
科目余额表本期发生额和本年累计数、期初余额是指哪些数字
您好！你看到过科目余额表吗？或者你如果用金蝶的话，我可以告诉在哪儿看
86楼
2023-09-07 20:18:47
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 快到期了 发表的提问：
哪些会计要素科目余额在借方，哪些在贷方啊？老师
你好，资产类余额在借方；负债和所有者权益在贷方；
87楼
2023-09-07 20:33:04
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快到期了：回复立红老师 损益类包括什么？老师
2023-09-07 20:58:43
立红老师：回复快到期了你好 企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括： 一、收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等 二、费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。 三、直接计入当期利润的利得：营业外收入 四、直接计入当期利润的损失：营业外支出
2023-09-07 21:24:34
快到期了：回复立红老师 老师你可以给我推荐几本提升会计专业知识的书吗
2023-09-07 21:37:41
立红老师：回复快到期了你好，个人建议您可以先学初级会计实务的书；对于实际工作很有帮助；都是工用中能用到的业务
2023-09-07 21:59:37
快到期了：回复立红老师 银行承兑怎么做会计分录啊？老师，有A B C三个公司
2023-09-07 22:16:48
立红老师：回复快到期了你好，这个具体的业务内容是什么呢？
2023-09-07 22:33:45
快到期了：回复立红老师 A卖货给C，没有直接付给C钱，通过银行承兑汇票，承兑B把钱付给了C
2023-09-07 22:52:47
立红老师：回复快到期了你好，A卖货给C——不应该是C给A银么，怎么还会给C钱呢
2023-09-07 23:03:46
快到期了：回复立红老师 写错了，老师是C卖货给A
2023-09-07 23:26:57
立红老师：回复快到期了你好， A公司的分录 借，库存商品 借，应交税费一应增进项 贷，应付票据
2023-09-07 23:52:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 潐六七 发表的提问：
都那些是损益类科目？月末损益类科目期末余额都为零？
你好，比如主营业务收入，主营业务成本，销售费用，管理费用，财务费用等 损益科目结转之后期末余额是0的
88楼
2023-09-07 20:38:58
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潐六七：回复邹老师 老师，工业企业的制造费用要都结转到生产成本里是吗？
2023-09-07 21:09:01
邹老师：回复潐六七你好，是的，制造费用期末不允许有余额的
2023-09-07 21:30:12
希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 侠客 发表的提问：
在科目余额表中“应交税费”的期末贷方余额，与各明细科目期末贷方余额的合计数不相等，会发生这种情况吗？
你好，不会啊，
89楼
2023-09-11 19:16:17
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侠客：回复希老师 我在河北合众企业管理咨询有限公司的实操平台上，它的科目余额表中“应交税费”的余额与它所属的各明细科目的余额的合计数就不相等，麻烦老师您给看一下。
2023-09-11 19:48:11
希老师：回复侠客你给一个全一点的截图嘛
2023-09-11 20:13:50
侠客：回复希老师 表太大截不下来，麻烦老师登录一下学堂的实操课程，找到“管理咨询”那个实操模块，点击看一下它的余额表，看一下应交税费的合计数及明细数的合计，它们是不相等的。
2023-09-11 20:28:56
希老师：回复侠客我们没有开通实操课程的，无法登录
2023-09-11 20:58:39
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
做账有时需要注意哪些科目余额，年末余额太大或者小，有税务风险
你好，做账所有帐的余额表都要用到的，年末一般所有数据都要基本正常才是没有风险，重点关注其他应收款，应收账款，营业收入、营业成本，费用应交税金等科目余额，当然每个企业情况不同，关注的风险点也有差异。
90楼
2023-09-11 19:35:09
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温柔的坚持：回复徐阿富老师 我们是制造业工业企业，像现金余额是不是不能太大
2023-09-11 20:03:33
温柔的坚持：回复徐阿富老师 其他应收款如果是好几年还有余额一般怎么处理
2023-09-11 20:25:39
温柔的坚持：回复徐阿富老师 老师我们是工业制造业，我是出纳，工厂是代账会计代账的，我每月把银行回单，和开的发票和来的进项票给会计做账，他没有要过我出库单这类，请问他记账凭证中主营业务成本是怎么计算来的？
2023-09-11 20:55:31
徐阿富老师：回复温柔的坚持你好，不管什么企业库存现金肯定不能大的。其他应收款余额要么款还回来，要么费用发票抵一部分。
2023-09-11 21:16:26
温柔的坚持：回复徐阿富老师 费用低一部分怎么做分录
2023-09-11 21:39:42
徐阿富老师：回复温柔的坚持你好，费用抵借管理费用等 贷其他应收款
2023-09-11 21:52:28
温柔的坚持：回复徐阿富老师 好的
2023-09-11 22:18:52
温柔的坚持：回复徐阿富老师 老师我们是工业制造业，我是出纳，工厂是代账会计代账的，我每月把银行回单，和开的发票和来的进项票给会计做账，他没有要过我出库单这类，请问他记账凭证中主营业务成本是怎么计算来的？
2023-09-11 22:39:42
温柔的坚持：回复徐阿富老师 老师在帮我看下这个问题
2023-09-11 22:52:25
徐阿富老师：回复温柔的坚持你好，肯定输估算的，或者根据你的进项发票，全部产品都是当月销售了账面没有库存商品的，所有的成本支出都按照当月的销售转成本了
2023-09-11 23:19:09
温柔的坚持：回复徐阿富老师 这是我们会计做的账
2023-09-11 23:40:29
温柔的坚持：回复徐阿富老师 老师怎么看出来他怎么算的吗
2023-09-11 23:54:18
徐阿富老师：回复温柔的坚持不好意思，久等了，他这个应该是估算成本的
2023-09-12 00:21:24
温柔的坚持：回复徐阿富老师 没事，那这个怎么估算，
2023-09-12 00:45:13
徐阿富老师：回复温柔的坚持你好，估计按照销售额打个折扣。具体这样夜看不出
2023-09-12 01:01:27
温柔的坚持：回复徐阿富老师 老师，我们是核定征收，这样所得税知道了，按上面课程能推算出成本吗
2023-09-12 01:18:03
温柔的坚持：回复徐阿富老师 利润不知道怎么算出来？然后算出成本？
2023-09-12 01:29:10
温柔的坚持：回复徐阿富老师 这里面授课老师说，利润是事先确定好的，根据所得税得知利润
2023-09-12 01:41:18
徐阿富老师：回复温柔的坚持你好，是的，但是这个利润和费用怎么样是需要做账的把握的，我就不知道这个费用和利润他是怎么把握的，你可以根据他几个月的账找找规律。肯定有规律可以找到的。另外，为了你的问题能及时得到回复，不同的提问也可以发起新的提问的。
2023-09-12 01:55:11
温柔的坚持：回复徐阿富老师 好的谢谢
2023-09-12 02:17:01
徐阿富老师：回复温柔的坚持不客气，祝周末愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-09-12 02:46:42
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