It's a long journey：回复言岩老师 那在会计学堂用友T 3实操中为什么应收账款，其他应收款，短期借款都是用1122这个表示的。是不是软件错误？

言岩老师：回复It's a long journey你好。这个是后期自己可以设置的

卡布奇诺：回复meizi老师 就算辞职了，也算那个人数

meizi老师：回复卡布奇诺你好 算平均数据 是的

卡布奇诺：回复meizi老师 工资是一个人干了几个月发了多少钱，都加起来，再除以所有的人数，就是平均工资，是这样是吧

meizi老师：回复卡布奇诺你好 按这个来计算：上年度在职职工平均工资计算，按计算单位上年度全部在职职工工资总额/全部在职职工人数计算 是的

卡布奇诺：回复meizi老师 好的，谢谢

meizi老师：回复卡布奇诺不客气的哈 满意请给予评价

丸子：回复meizi老师 那意思就是企业就业人数超过30人，没有安排残疾人就业的就要缴纳残保金吧，如果安排了残疾人就业就算达到1%以上，不管是几%，都是减免50%的嘛

meizi老师：回复丸子 你好1. 是的 2.      是的     2020年1月1日至2022年12月31日期间，对于实际安排残疾人就业比例达到1%（含）以上的，按“本期应纳费额”的50%计算减免费额；

陆：回复邹老师 嗯嗯，那报税呢老师

邹老师：回复陆你好，登录税局网站，纳税申报，填写计税依据，申报，扣款就是了

李阿静：回复玲老师 1.5%的比例是怎么得出来的呀？

玲老师：回复李阿静您好，1.5的比例是规定的，有的地区是1.5，有的地区是1.0，他具体按你当地实际规定

李阿静：回复玲老师 那么这个比例是在哪里查的呢？每年都会有变化的吧？

玲老师：回复李阿静您好，在您电子税务局申报系统里就可以看到

玲老师：回复李阿静或者在残联的网站也可以看到

李阿静：回复玲老师 电子税局是在哪看呀？

玲老师：回复李阿静登录电子税务局，我要办税纳税申报及缴费，找到产检保障金申报表点进去可以看到

李阿静：回复玲老师 是这个吗？

玲老师：回复李阿静是的，这个就是您看上面有详细写吗？

李阿静：回复玲老师 是的，提示是这个，但是填了数据，不需要交税，公司人数不超过30人是减免的。

玲老师：回复李阿静是的，现在最新的政策是不超过30人免残保金

李阿静：回复玲老师 老师，职工工资总额和职工人数怎么填？

玲老师：回复李阿静残保金职工工资总额 根据《北京市地方税务局关于残疾人就业保障金征缴有关事项的通告》(北京市地方税务局通告2016年第1号)第四条规定:用人单位应当按照上年本单位安排残疾人就业未达到规定比例的差额人数和本单位在职职工年平均工资之积计算缴纳保障金.计算公式如下: 保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×1.5%-上年用人单位实际安排残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资. “交纳残保金是按照全年平均职工人数缴纳的,是1-12月人数之和除以12,得出的职工人数,再四舍五入取整数。 用人单位在职职工,是指用人单位在编人员或依法与用人单位签订1年以上(含1年)劳动合同(服务协议)的人员.上年用人单位在职职工人数,按上年本单位在职职工的年平均人数计算,结果须为整数.季节性用工应当折算为年平均用工人数.以劳务派遣用工的,计入派遣单位在职职工人数. 上年用人单位实际安排残疾人就业人数,是指上年本单位安排残疾人就业的实际人数,可以不满1年,不满1年的按月计算. 上年用人单位在职职工工资总额按照国家统计局有关文件规定口径计算,包括计时工资、计件工资、奖金、加班加点工资、津贴、补贴以及特殊情况下支付的工资等项目. 上年度在职职工平均工资计算，按计算单位上年度全部在职职工工资总额/全部在职职工人数计算。 你好！在计算残保金缴纳基数时，既要按照“应付职工薪酬——工资、奖金、津贴和补贴”明细科目进行提取数据，还要算上集体福利部门工作人员的工资薪金，即“应付职工薪酬——职工福利费——工资、奖金、津贴和补贴”科目。 总之，残保金计算的工资总额，是上述两科目的本年借方发生额之和，不是扣除个人所得税、保险和公积金后的实发数，也不是计提数。

枫：回复邹老师 总数是一整年累计吗

邹老师：回复枫你好，是的，是这样的

枫：回复邹老师 人数也是一整年累计吗

邹老师：回复枫你好，是一整年的平均人数，而不是各个月的累计人数

燕子：回复李老师 哦，我问错了，我是想问删除凭证和作废凭证用法上有什么讲究吗？好像结果是一样的。

李老师：回复燕子没有什么讲究吧 看你怎么方便怎么选择

离殇：回复meizi老师 应该是在职职工吧

meizi老师：回复离殇是的。 根据《残疾人就业保障金征收使用管理办法》文件，保障金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数×所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数）×上年用人单位在职职工年平均工资。

学堂用户_ph286012：回复王超老师 请问怎么知道要给谁？其他应付款的二级科目要怎么设置？

王超老师：回复学堂用户_ph286012这个如果不知道，要放到暂估二级科目的

学堂用户_ph286012：回复王超老师 挂借：银行 贷：其他应付-暂估，这样可以吗？

王超老师：回复学堂用户_ph286012是的，就是要这样的