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发行认股权证的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
请教下，我公司投资另外一家公司，所占股权10%，会计处理怎么做？
你好，借；长期股权投资，贷；银行存款等科目
46楼
2023-08-16 20:36:33
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咩咩：回复邹老师 学了中级长投这章，没达到20%的不具有重大影响，应按金融资产确认的么
2023-08-16 20:52:15
邹老师：回复咩咩你好，这个应当按长期股权投资科目核算，而不是金融资产
2023-08-16 21:09:02
咩咩：回复邹老师 那这个表是没错的，那是我哪里理解错了吗
2023-08-16 21:28:06
邹老师：回复咩咩你好，并不能绝对按股权比例来确定用什么科目核算的 股权比例达是不具有共同控制，重大影响的，公允价值不可以可靠计量的是长投的成本法核算范围
2023-08-16 21:47:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ k1 发表的提问：
问下为什么不用理会这个认股权证的价格1元钱？
你好，你指的是在算什么的时候没有用这个金额。
47楼
2023-08-16 20:56:35
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k1：回复陈诗晗老师 2和3两问都没用到 我在想这个认股权证的1元钱是不是不属于股权资金这样理解
2023-08-16 21:44:58
陈诗晗老师：回复k1这个认股权证只是预计了一下这个权证未来的一个价值，在你后面计算这两个数据的时候，都不会用到这个价值。不属于的，只是说这个权证它是一项权利，在市场上他也会有一个估价。
2023-08-16 22:09:55
k1：回复陈诗晗老师 可是认股权证配发的时候持证人不需要再付这1元钱吗
2023-08-16 22:28:51
陈诗晗老师：回复k1不需要的，你这个在发行的时候就直接相当于送了认股权证，不用再付钱的。
2023-08-16 22:54:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
跨月退回未被认证的发票，销货方开红票并重新开票怎么做会计处理
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款 其他的按正常处理就可以了
48楼
2023-08-16 21:17:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 罗清 发表的提问：
发票收到当月未认证，会计处理及分录
借库存商品 应交税费-增值税-待认证进项 贷应付账款
49楼
2023-08-17 20:51:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 渝之旅沙坪坝小雪 发表的提问：
老师，上月认证的发票抵扣了的，但是忘了做会计处理，这个月怎么办？
按规定需要计入上个月核算 借；原材料等科目 贷；应付账款 个人建议做完一个月的账好好检查一下，是否有异常，与申报表是否能对应的上
50楼
2023-08-17 20:57:35
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渝之旅沙坪坝小雪：回复邹老师 但是上个月都结账了，怎么办啊？这个月会计处理方面有没有补救的办法？
2023-08-17 21:16:56
邹老师：回复渝之旅沙坪坝小雪如果是软件，进行反结账处理 如果是手工，只能修改以前月份数据
2023-08-17 21:43:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 含蓄的航空 发表的提问：
发票以认证，可对方却把发票误点作废，怎么做会计处理
销售方给你误作废的说明和发票的复印 你做进项转出处理
51楼
2023-08-17 21:14:59
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含蓄的航空：回复玲老师 怎样做进项税转出会计分录呀
2023-08-17 21:46:03
玲老师：回复含蓄的航空借相关成本费用贷进项转出
2023-08-17 22:05:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于长期股权投资涉及股本的会计计处理
在对企业通过增发权益性证券获得长期股权投资时，借方为长期股权投资，贷方为股本。不明白为什么投资方的股本增加了，在初级会计中我们都知道，股本贷方的增加，一般是企业作为被投资方，获得所有者对企业的资本输入，而在获得长期股权这里，企业是作为投资方，而不是被投资方，为什么股本也是增加呢。那么股本的增加，应该怎样理解呢，是不是是不应单纯理解为所有者对该企业投资所享有的权益，还表示该企业作为投资方，作为其他企业的所有者所享有的权益?
52楼
2023-08-18 20:20:20
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邹老师：回复爱笑的流沙投资方一般是 借；长期股权投资 贷；银行存款 被投资方一般是 借；银行存款 贷；实收资本
2023-08-18 20:32:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 豆叮 发表的提问：
认证了发票红字冲再开正确蓝字相方怎么作会计处理
销售方 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 购买方 借；应付账款 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额） 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
53楼
2023-08-18 20:45:46
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豆叮：回复邹老师 现在冲红字找对应的名称，今年都没有此产品，要冲回2016年11月份开的发票，关于税和账有异动吗，还是相反分录的问题。。。。。。客户跟我们出了个主意，他说他的很多供应商都这样处理：比如开100个货退50个，就冲50个红字票，连蓝色票都不用开，我问了专管员说有文书最好不要这样处理。现在客户说按我们冲红再开正确蓝色账上处理不了，表示不明白
2023-08-18 20:59:23
邹老师：回复豆叮你好，退货只需要针对退回的部分开具负数发票，没有退回的部分不需要开具负数发票冲销的
2023-08-18 21:15:47
豆叮：回复邹老师 @邹老师:昨天问了一个老师，他说客户退货开红字一样要相对应之前蓝色票数量金额一致，红冲后再能开蓝字票
2023-08-18 21:27:17
邹老师：回复豆叮你好，有的地方税局确实会规定这样操作，不能对部分货物开具负数发票 你需要看你当地税局是如何规定执行的
2023-08-18 21:46:44
豆叮：回复邹老师 @邹老师:都是同一省份不同市区，所以很难做税管员说有下文件，最好不要这样做，现在双方都执在这个点上，货出不了，账对不清
2023-08-18 22:14:34
邹老师：回复豆叮你好，那你可以按你当地税局的要求，先全额冲销，然后针对实际销售的开具蓝字发票
2023-08-18 22:43:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小会计 发表的提问：
公司股东变更，股权装让，账务上是不是也要进行相应的会计处理？
是的 借；实收资本——原股东 贷；实收资本——新股东
54楼
2023-08-18 20:56:48
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 苔米 发表的提问：
假设现有股东优先认购新发股票的比例为新发行股票：原有股票＝1：2，每股认购价格为30元。回答下列问题： 1）.假设在股权登记日前发放，原有股票每股市价为39元，计算附权优先认股权价值为（）元；这个中级会计会考吗？
这个可能会考的，（39-30）/2=4.5，根据少付金额确认价值
55楼
2023-08-18 21:02:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ z 发表的提问：
甲公司委托证券公司发行普通股2000万股每股面值1元发行价格为每股5元发行成功后，按发行收入的3%支付证券公司发行费，下列各项关于发行股票的会计处理中，正确的有()。
借，银行存款2000×5×97% 贷，股本2000 资本公积，差额部分
56楼
2023-08-18 21:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无私的溪流 发表的提问：
权益人方面：债权转股权的如何会计处理？谢谢~
新年好 债权转股权账务处理是 借；长期股权投资，贷；应收账款
57楼
2023-08-19 19:58:35
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 小汤圆 发表的提问：
9、企业合并以外的方式下以发行权益性证券取得的长期股权投资，其相关的会计处理中不正确的有（）。 A 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本 B 按照发行权益性证券的面值作为长期股权投资的初始投资成本 C 按照发行权益性证券的面值作为“股本”科目的入账金额 D 为发行权益性证券支付的手续费、佣金等应计入长期股权投资的初始投资成本 这个题目说的合并外，不能是重大影响吗，如果是重大影响那d选项就是错误的吧，
你好同学： 为发行权益性证券支付的手续费、佣金等，冲减的是发行权益性证券的“资本公积”。 无论是重大影响，还是控制，都是冲减资本公积。 咱们看这个知识点能不能回忆起来~
58楼
2023-08-19 20:23:01
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星球 发表的提问：
企业实行股权激励计划，未行权取得的股息应该怎样处理
没有行权，然而有可以分的股息？
59楼
2023-08-19 20:46:39
全部回复
星球：回复陈诗晗老师 就是签了协议，说好了，几年后或者完成业绩后就给多少的股份，在这期间按这个数量分股息
2023-08-19 21:20:20
星球：回复陈诗晗老师 有点类似于量化资产
2023-08-19 21:37:48
陈诗晗老师：回复星球借，管理费用 贷，应付股息
2023-08-19 21:56:53
@小张老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
每10股发放12.3认股权证，发行在外的普通股为82，为撒算增加的股数，不用82/10算出一共有多少10股，再乘12.3，算出一共多少认股权证，答案直接用的12.3
同学你好！ 这边看了下题目，题目中有句话可能是输入错误了“向全体股东每10股发放12.3万份认股权证”这里逻辑上行不通哦，题目的本意应该是向全体股东一共发放了12.3万股认股权证，同学可以用这种理解方式再计算一下哦~
60楼
2023-08-19 21:11:59
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