蒋飞老师：回复细腻的啤酒税收折旧比会计折旧多10万元，调减10（➖）

细腻的啤酒：回复蒋飞老师 那我要交多少税？75万吗？

蒋飞老师：回复细腻的啤酒所以应纳税所得额：100-75-10=15

吴丹丽：回复萱萱老师 部门编码是自己单位随便编码

萱萱老师：回复吴丹丽部门编码是自己单位随便编码 是的

紫藤老师：回复简单平凡固定资产卖出的时候 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理

紫藤老师：回复简单平凡你好，1.如果是进项税额可以抵扣的话 借:固定资产 借:应交税费--应交增值税--进项税额 贷:应付账款等

小小会：回复立红老师 后期形成无形资产，这些都转入无形资产是吗，福利费汇算清缴的时候也不要调出了

立红老师：回复小小会你好，是的，计入无形资产，福利费用除了计入研发费用，同时还计入应付职工薪酬的，如果超过工资总额的14%是需要调增的。

玖玖：回复文文老师 谢谢老师

文文老师：回复玖玖不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

搁浅。：回复荣荣老师 是不是得纳税调增？

荣荣老师：回复搁浅。同学，若有固定资产加速折旧，则需要纳税调整。如果仅因为研发折旧，则不需要，因为填写的时候包含了研发折旧部分。

1548705658：回复maize老师 里面不是涉及费用科目吗

maize老师：回复1548705658你这个只有账做不对才调账，这个税会差异调表不是调账

周莹：回复陈诗晗老师 他是2016年12月31日出售的，2016年的折旧差异不计算吗？

周莹：回复陈诗晗老师 老师，我一直没算出来就是因为我多算了一年的折旧

陈诗晗老师：回复周莹2016年不计算了，直接按2015年的处理就是了