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营改增后旅行社会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ baby清阳 发表的提问：
老师你好，现在小规模的旅行社营改增以后，税率是多少，实行差额计税有没有什么要求，比如收入减成本的差额如果成本票没有来的话，当月能实行差额计税税吗
您好！小规模3%。如果没有成本票就谈不上差额了。等于另外一方是0了
61楼
2023-08-20 20:39:55
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 敏@果儿???? 发表的提问：
营改增后，建筑行业被挂靠的账务处理是怎样的，当成自营项目比较好，还是只做管理费和税金比较好，具体的会计分录有没有，利润那一部分怎么办
自营吧，按正常账务处理
62楼
2023-08-20 20:54:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无尘 发表的提问：
营改增后，旅游业应交什么税
增值税，所得税，城建税，教育费附加，地方教育费附加等。
63楼
2023-08-20 21:21:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丹妮 发表的提问：
旅游公司营改增之后旅游收入是记入到增值税吗？
需要做价税分离 借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 而不像以前征收营业税全额确认收入
64楼
2023-08-21 20:29:25
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丹妮：回复邹老师 那其他的收入比如说会务费收入等也需要价税 分离吗
2023-08-21 20:47:08
邹老师：回复丹妮你好，营改增之后，都需要做价税分离
2023-08-21 21:15:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 直率的野狼 发表的提问：
老师，我们是旅行社一般纳税人，实行全额免征增值税，如果开出10万元发票，会计分录如何处理
同学你好 借银行 贷主营业务收入
65楼
2023-08-21 20:40:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ LL 发表的提问：
旅行社的账务处理
你好，计提是什么业务
66楼
2023-08-21 21:02:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优洁雅财务-邱静 发表的提问：
营改增小规模旅行社，增值税和企业所得税按季报税，其他税种是不是按月报税？
你好，是的
67楼
2023-08-21 21:08:59
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优洁雅财务-邱静：回复邹老师 那城建税，教育费附加，地方教育费附加，不是都是按照增值税来算的吗？
2023-08-21 21:41:02
邹老师：回复优洁雅财务-邱静是的 ，但是申报期限确实存在差别
2023-08-21 22:03:41
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 那我增值税是按季报的，那城建税等，也要等季报才能报咯
2023-08-21 22:23:49
邹老师：回复优洁雅财务-邱静是的，先0申报，等季度增值税确定了在申报地税的附加税
2023-08-21 22:39:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
旅游行业的营改增后有差额征税是如何进行差额征税的开票
差额 开票缴税即可
68楼
2023-08-22 20:26:53
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 影安 发表的提问：
营改增后旅游业也是缴纳增值税吗？
你好！营改增全面开展后旅游业也需要缴纳增值税
69楼
2023-08-22 20:53:30
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影安：回复晓海老师 因为是小规模 进项还是不能抵扣是吗
2023-08-22 21:33:28
晓海老师：回复影安你好！如果你们是小规模按简易办法进项发票不可以抵扣
2023-08-22 21:53:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 沉静的老虎 发表的提问：
垃圾处理营改增后是否缴税
你好，属于免税收入
70楼
2023-08-22 21:08:58
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沉静的老虎：回复邹老师 那你税务文件号是多少
2023-08-22 21:22:09
邹老师：回复沉静的老虎具体是文号就不太清楚，需要查询税务总局这个文件号是多少
2023-08-22 21:47:17
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 荷叶 发表的提问：
旅行社行业，代订房业务，客户把款直接转酒店，这个要怎么处理会计分录
你好 借 银行存款 贷其他应付款
71楼
2023-08-23 20:01:34
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 轻松的小白菜 发表的提问：
请问:营改增后融资租赁出租方如何会计处理呢?按会计准则中的租赁还是如何做呢?
借：长期应收款(最低租赁收款额＋初始直接费用) 未担保余值 营业外支出(融资租赁资产公允价值小于账面价值的差额) 贷：融资租赁资产(原账面价值) 　　银行存款(初始直接费用) 　　营业外收入(融资租赁资产公允价值大于账面价值的差额) 　　　　　　未实现融资收益
72楼
2023-08-23 20:19:40
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罗老师：回复轻松的小白菜2．未实现融资收益分配的会计处理 　　（1）分配方法——按实际利率法分配 　　未实现融资收益每一期的摊销额＝（每一期的长期应收款的期初余额－未实现融资收益的期初余额）×租赁内含利率 　　（2）会计处理 　　①按收到的租金： 　　借：银行存款 　　　　贷：长期应收款 应交税费-应交增值税（销项税）差额纳税 　　②按当期应确认的融资收入金额： 　　借：未实现融资收益 　　　　贷：租赁收入
2023-08-23 20:53:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 内向的帆布鞋 发表的提问：
请问老师 营改增后小规模旅游业若销售10300元 怎样开具增值税普票 怎样做会计分录
普通发票就金额就是10300 借；库存现金等科目10300 贷；主营业务收入10000 应交税费-应交增值税300 确定免税了可以将增值税转入营业外收入核算
73楼
2023-08-23 20:36:57
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
营改增之前老工程的工程款， 营改增后收到工程款， 怎么处理？
已经备案的老工程按简易征收
74楼
2023-08-23 21:05:59
全部回复
天天向上：回复QQ老师 这个已经备案，是需要我去税务局备案吗？
2023-08-23 21:52:09
QQ老师：回复天天向上你好！已经备案了就不需要了
2023-08-23 22:13:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2333333 发表的提问：
营改增之前老工程的工程款，营改增后收到工程款，怎么处理？
借；银行存款 贷；工程结算
75楼
2023-09-05 19:48:42
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2333333：回复邹老师 税呢？
2023-09-05 20:18:53
邹老师：回复2333333你好，这个是收款分录，不涉及纳税啊
2023-09-05 20:40:17
2333333：回复邹老师 不是简易征收吗？
2023-09-05 21:04:13
邹老师：回复2333333你好，与你是否简易征收没有关系 营改增后收到工程款，怎么处理，我根据你这个描述，只需要做收到工程款分录就是了
2023-09-05 21:26:15
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