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个人往来挂那些会计科目
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 张爱杰 发表的提问：
老师你好，今天学习往来科目，问在什么情况下需要计提呢？
计提，就是本月费用已发生，下月或以后月份需要支付的费用，需要按权责发生制对费用计提，如计提税费、下月需要交，计提工资，下月或以后月份需要发工资
61楼
2023-08-20 20:55:09
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张爱杰：回复venus老师 只有税费和工资是本月发生费用，下月需要交的，才计提是吗？？
2023-08-20 21:08:23
venus老师：回复张爱杰一大部分工资一般是的，
2023-08-20 21:19:04
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
同一个人的往来，其他应付和其他应收我能不能直挂一个科目？
可以挂一个科目的
62楼
2023-08-20 21:10:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 付莉 发表的提问：
公司第一次付款给另一公司作为往来款，计入哪个科目？
借；其他应收款 贷；银行存款
63楼
2023-08-20 21:24:00
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，一般户和基本户之间的往来款需要做会计科目吗
你好，是的，是需要做账的。
64楼
2023-08-21 20:24:06
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????：回复曼曼老师 应该怎么做会计科目？因为法人打进公户的账也是做的往来款，借银行存款，贷其他应付款
2023-08-21 20:43:50
曼曼老师：回复????你好，银行之间的往来款 借：银行存款-xx银行 贷：银行存款-xx银行
2023-08-21 21:01:24
????：回复曼曼老师 好的，谢谢
2023-08-21 21:16:16
曼曼老师：回复????不客气，满意请及时给予五星好评。祝你工作顺利！
2023-08-21 21:38:58
????：回复曼曼老师 一般户和基本户之间的往来款和报税没有关系的吧
2023-08-21 22:00:30
曼曼老师：回复????你好，是没有关系的。
2023-08-21 22:13:48
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 久久 发表的提问：
个人与公司签订的不定期无利息借款合同记到什么会计科目合适？是挂个人往来还是记入到短期借款？
同学你好 很高兴为你解答 计入其他应付款 短期借款 登记的是金融机构借款
65楼
2023-08-21 20:49:54
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久久：回复钟存老师 是公司借款给个人，老师的回答不太明白
2023-08-21 21:07:46
钟存老师：回复久久只要公司不是金融机构 借款也是走其他应收和其他应付 公司借款给个人 公司做账 计入  其他应收款   借方
2023-08-21 21:18:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 幸福的味道 发表的提问：
老师你好，我们公司老会计不干了，要交账给我，6月份的账我开始做，她好多科目都用错，还有银行账差好多，我该怎么整理？还有往来，该下账的没下，还挂着
您好，建议进行全面盘点，包括现金，银行存款，存货，固定资产，往来，编制盘点表作为期初数据来建立账套。如果采购发票找不到了，以盘点数据，或者暂估数据结转成本就行了。 https://www.acc5.com/course/course_10583.html也可以去看看齐红老师的讲解
66楼
2023-08-21 21:11:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 漂亮的冰淇淋 发表的提问：
土地熟化的会计分录，用往来科目做的那种
你好，土地熟化的成本有路通、水通、电通和场地平整等一系列成本组成。 借：开发成本——某项目——前期工程费 贷：应付账款款 原始凭证按照国家相关规定收集。 根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第四条 税前扣除凭证在管理中遵循真实性、合法性、关联性原则。真实性是指税前扣除凭证反映的经济业务真实，且支出已经实际发生;合法性是指税前扣除凭证的形式、来源符合国家法律、法规等相关规定;关联性是指税前扣除凭证与其反映的支出相关联且有证明力。
67楼
2023-08-22 20:17:29
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漂亮的冰淇淋：回复易 老师 我想用往来科目做，你说说二级科目的设置和整个流程的分录
2023-08-22 20:35:22
易 老师：回复漂亮的冰淇淋土地熟化做成本一般都是这样，往来只是未付款可挂往来，不是你想怎么做的老师就会答成你想的样子，而是实务是什么就是什么样的
2023-08-22 21:03:54
漂亮的冰淇淋：回复易 老师 我们是一个中间商，一个投资平台我们没有什么开发成本，我们融资来然后投给土地熟化方，土地熟化结束后，她们把本钱给我们然后再加点利息，我用往来做的意思是付款挂往来，回款冲往来，只把净收益算收入
2023-08-22 21:17:29
易 老师：回复漂亮的冰淇淋这样借：应收账款，贷：银行存款就好了
2023-08-22 21:33:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈雨 发表的提问：
老师，原来做手工账，往来科目有的没挂账，本月有的账收回来了，是赤字怎么办呢
你好，需要把之前往来科目没有挂账的业务分录补齐，然后做收款分录
68楼
2023-08-22 20:38:26
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陈雨：回复邹老师 意思这个月再做一下应收账款那笔分录，收到再做一下
2023-08-22 21:17:26
邹老师：回复陈雨你好，这个月先做一笔之前应收账款发生的业务分录，借；应收账款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增 同时做一笔这个分录，借；银行存款，贷；应收账款
2023-08-22 21:28:08
陈雨：回复邹老师 应收没有挂账，补上，那银行存款不就不平了吗
2023-08-22 21:47:41
陈雨：回复邹老师 保证押金的应收账款怎样补，老师给写一下
2023-08-22 22:10:24
陈雨：回复邹老师 保证金应该是挂其它应收款
2023-08-22 22:27:18
陈雨：回复邹老师 老师，应收账款当时没挂账，可能算到银行存款里了，银行存款每月余额不准，应交税费-应交增值税-销项税当时应该做了，那再做一遍销项税额不是多做了吗
2023-08-22 22:38:07
邹老师：回复陈雨你好，这个月先做一笔之前应收账款发生的业务分录，借；应收账款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增 同时做一笔这个分录，借；银行存款，贷；应收账款 （你是针对这个回复有什么疑问吗？） 保证金（是收到保证金，还是支付保证金？）
2023-08-22 22:49:16
陈雨：回复邹老师 是的，应交增值税已经做过了，就是没挂应收账款
2023-08-22 23:00:24
陈雨：回复邹老师 保证金是往月付的，本月退回来的，原来没挂其它应收款
2023-08-22 23:19:26
邹老师：回复陈雨你好 保证金这样处理 往月付的时候，借；其他应收款，贷；银行存款等科目 本月退回来的，借；银行存款等科目，贷；其他应收款 应交增值税已经做过了，就是没挂应收账款（是应交税费——应交增值税的分录做了，就是没有做借方应收账款处理的意思？）
2023-08-22 23:39:05
陈雨：回复邹老师 老师，保证金往月付的时候没做，这月补上，那银行存款不是对不上了吗
2023-08-22 23:54:53
邹老师：回复陈雨你好，你之前如果没有做，那你账面银行存款比实际银行存款余额要多 现在补做了，那账面银行存款与实际银行存款余额就相等了才是的
2023-08-23 00:08:13
陈雨：回复邹老师 原来做账就是应收账款没做，可能做到银行存款里了，银行账余额和银行账没对上，现在已经调平了，那你说怎补应收账款这笔账
2023-08-23 00:37:20
邹老师：回复陈雨你好，是之前应当计入应收账款借方没有做，错误的计入了银行存款借方，是这个意思？
2023-08-23 00:59:30
陈雨：回复邹老师 是的，老师
2023-08-23 01:19:13
邹老师：回复陈雨你好，是之前应当计入应收账款借方没有做，错误的计入了银行存款借方（根据这个描述，那调整分录就是） 借；应收账款，贷；银行存款
2023-08-23 01:47:34
陈雨：回复邹老师 那做完这笔分录银行存款是不余额对不上了
2023-08-23 02:00:47
邹老师：回复陈雨你好，你之前错误的计入了银行存款借方（导致银行存款账面比对账单余额大），现在做调整分录计入贷方（这样银行存款账面与对账单余额就一致了才是的 ），调整之后应当是正确的才是的
2023-08-23 02:28:54
陈雨：回复邹老师 去年12月把银行存款余额和账已调平
2023-08-23 02:58:34
邹老师：回复陈雨你好，那你去年12月份把银行存款余额和账已调平 调平所做的分录是？当时调整的依据是什么呢？
2023-08-23 03:28:21
陈雨：回复邹老师 是根据分录倒挤的，可能做到预付账款里了
2023-08-23 03:41:07
邹老师：回复陈雨你好，银行存款账实不符，应当去查明原因，才可以做相应调整分录的 而不是去根据分录倒挤的
2023-08-23 04:10:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 顾里 发表的提问：
老师，应付账款和个人往来，怎么判断会计科目
你好 你可以说下具体业务 便于回复
69楼
2023-08-22 21:06:12
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 水怪 发表的提问：
请问，如何简化往来科目
这个简化不了，同一个单位或者个人用一个往来科目就可以了，只能这样操作，其他的无法简化
70楼
2023-08-22 21:11:58
全部回复
水怪：回复朴老师 不同的人操作的，倒至一个单位同时挂了多个科目，借贷方均有发生额，应该如何简化
2023-08-22 21:38:49
朴老师：回复水怪你看下用一个往来就可以了自己调整到一个往来下面
2023-08-22 22:01:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ E 发表的提问：
内部往来科目在什么情况下使用？
您好，内部往来科目在发生内部销售、内部采购、内部拆借资金的时候使用。
71楼
2023-08-23 20:10:50
全部回复
E：回复王雁鸣老师 总公司和子公司之间呢，用其他应收，其他应付——内部往来吗？
2023-08-23 20:26:06
王雁鸣老师：回复E您好，总公司和子公司之间，用其他应收款，其他应付款，进行内部往来核算。
2023-08-23 20:54:33
E：回复王雁鸣老师 其他应收款用来核算总公司与分公司之间的内部往来，内部往来用来核算公司内部，部门之间的资金使用是吧？？
2023-08-23 21:12:31
王雁鸣老师：回复E您好，是的。
2023-08-23 21:31:40
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，什么是往来科目
同学你好 就是 应收应付，预收预付，其他应收、其他应付
72楼
2023-08-23 20:21:53
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 干净的雪糕 发表的提问：
往来科目能否直接对冲
您好，这个是不嫩给的
73楼
2023-08-23 20:45:42
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Flower 发表的提问：
怎么把往来科目冲掉？
您好 什么原因要冲掉往来科目
74楼
2023-08-23 21:00:05
全部回复
Flower：回复bamboo老师 比如没有发票，挂的往来。对方不给开票
2023-08-23 21:16:29
bamboo老师：回复Flower请问是购入材料之类的么
2023-08-23 21:37:45
Flower：回复bamboo老师 对，比如，装修费，挂的往来科目。对方不给开票，
2023-08-23 21:56:12
Flower：回复bamboo老师 怎么把往来科目冲掉
2023-08-23 22:20:26
bamboo老师：回复Flower装修支出大概多少金额？
2023-08-23 22:38:38
Flower：回复bamboo老师 30万
2023-08-23 22:57:07
bamboo老师：回复Flower借：长期待摊费用 贷：应付账款（预付账款） 然后分期摊销 摊销的金额不能所得税前扣除 纳税调整
2023-08-23 23:11:46
Flower：回复bamboo老师 好的。
2023-08-23 23:36:05
Flower：回复bamboo老师 但是我又发现一个问题，以前会计做了一笔装修费35万 做了管理费用，没有发票，怎么办？
2023-08-23 23:55:33
bamboo老师：回复Flower这笔支出有没有实际发生？
2023-08-24 00:11:55
Flower：回复bamboo老师 有实际业务发生
2023-08-24 00:28:17
Flower：回复bamboo老师 应该做往来科目的，她做了费用，没有发票
2023-08-24 00:57:32
bamboo老师：回复Flower实际发生了 没有取得发票 那不能所得税前扣除 汇算请假的时候也要纳税调整
2023-08-24 01:18:35
Flower：回复bamboo老师 管理费用怎么调整呢，按什么比例呢
2023-08-24 01:36:58
bamboo老师：回复Flower您35都没有收到发票的话 要全额调整
2023-08-24 01:48:16
Flower：回复bamboo老师 我天，全额。那可不可以，把它红冲掉，然后挂往来科目，可以吗
2023-08-24 02:14:49
bamboo老师：回复Flower那您红冲了减少了管理费用 跟调整是一个道理啊 没有发票 您早晚要这么操作的啊
2023-08-24 02:29:29
Flower：回复bamboo老师 呃呃，明白了。
2023-08-24 02:59:15
bamboo老师：回复Flower嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-08-24 03:24:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 644864689 发表的提问：
老师，我们是核定征收的，之前应收应付和其他应收款挂了很多的往来科目，这个发票肯定有些是对方开了代账会计没处理，现在也找不到票了，有些是没发票的，这些往来要怎么处理掉？
你好，应付是你单位应该支付未支付的，你看你是不是支付了没做账，应收账款是应该收回来的钱没有收回，其他应收款看明细账 预付是你单位没有收回发票
75楼
2023-08-23 21:08:59
全部回复
644864689：回复郭老师 老师'应付挂的是借方余额，钱已付
2023-08-23 21:35:12
644864689：回复郭老师 我们现在是核定征收的，这些往来账怎么处理
2023-08-23 21:45:14
郭老师：回复644864689你好，发票找不到了，普票问对方要复印件做账
2023-08-23 22:04:06
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