梦想你我：回复玲老师 其他应付款呢

玲老师：回复梦想你我可以呀 这也是往来科目

梦想你我：回复玲老师 往来款科目都有哪些呀

玲老师：回复梦想你我往来科目又称来往科目。包括：其他应收款、其他应付款、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款

梦想你我：回复玲老师 这些期末都会体现在资产负债表中吗

玲老师：回复梦想你我你好 有余额都会在资产负债报表体现的

玲老师：回复梦想你我资产负债表上应收账款等项目的填列： 　　应收账款项目应根据应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列; 　　预收账款项目应根据应收账款所属明细科目贷方余额合计数+预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列; 　　应付账款项目应根据应付账款所属明细科目贷方余额合计数+预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列; 　　预付账款项目应根据应付账款所属明细科目借方余额合计数+预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列; 　　其他应收款项目应根据其他应收款明细科目借方余额合计数+其他应付款明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列; 　　其他应付款项目应根据其他应收款明细科目贷方余额合计数+其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。 　　比如应收款总账金额是1000万元，应收账款明细借方合计是1200万元，贷方合计是200万元。 　　预由账款的借方明细是500万元，贷方明细合计是200万元. 　　则应收账款项目=1200+500=1700万 　　预收账款项目=200+200=400万 　

Ayuan：回复小惑老师 如果做坏账处理，是不是还要去税务局备案呢？那其他应收款的时间限制也是一样的？

小惑老师：回复Ayuan不需要备案，所得税不承认坏账的。应收性质的都一样处理

猫幽幽：回复陈诗晗老师 如果“银行存款一--建设银行” 会计科目设置了外币核算“美元”，那么在录入“银行存款--建设银行” 会计科目时，还需要录入哪些信息?

猫幽幽：回复陈诗晗老师 那这个呢老师

陈诗晗老师：回复猫幽幽如果要用美 元，美 元账户录入时就要多录入一个美 元汇率

猫幽幽：回复陈诗晗老师 了解了，谢谢老师

陈诗晗老师：回复猫幽幽不客气，祝你工作愉快。

青春侠：回复邹老师 不是调整，是改成欠另一个人的

邹老师：回复青春侠你好，是可以的 比如之前 借；银行存款，贷；其他应付款——王五 应当是张三，那就这样做调整分录 借；其他应付款——王五，贷；其他应付款——张三

o(*￣▽￣*)o：回复玲老师 不知道是什么性质的款项，摘要写的是其他，应该不是货款

o(*￣▽￣*)o：回复玲老师 如果单纯的是往来款项，不是货款的话，要记入什么科目啊

玲老师：回复o(*￣▽￣*)o单纯的往来记其他应付款科目

在水一方：回复答疑苏老师 老师，递延收益和专项应付款这个科目一样吗？为什么专款专用的款项有的可以走专项应付款，有的走递延收益那

答疑苏老师：回复在水一方你好 这两个科目是不一样的，专款专用走专项应付款。递延收益是政府补助的用于以后的项目。

在水一方：回复答疑苏老师 老师，那我们中标了一个政府项目建设，国家规定这笔钱必须专款专用到这个项目，还必须建专帐，我们收到款后是走专项应付款还是递延收益

答疑苏老师：回复在水一方你好 那就计入专项应付款科目。

在水一方：回复答疑苏老师 那我们买的物资是按正常科目该资产的资产，该费用的费用入账后，在结转到专项应付款？还是直接买东西就是专项应付款，贷银行存款

答疑苏老师：回复在水一方你好 该资产的资产，该费用的费用。

在水一方：回复答疑苏老师 老师，那结转专项应付款时怎么结转那

答疑苏老师：回复在水一方你好 借记专项应付款 贷记“资本公积——其他资本公积”科目；拨款结余需要返还的，借记专项应付款 贷记“银行存款”科目。

蒙蒙：回复maize老师 他说以前代理记账做的，而且换了好多家，他只取了期初余额来继续做，以前的那些明细没有录进去，还有暂估的几十万的成本都不知道哪一年做的，这个处理起来是不是很麻烦？

蒙蒙：回复maize老师 他说之前的不管了接了正常做就可以

maize老师：回复蒙蒙这个需要去管之前的不能不管，不管那这个都不准了，需要去对应凭证去查这个看啥情况，不对就清理掉，