????的????：回复蒋飞老师 谢谢

蒋飞老师：回复????的????您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

吴月柳：回复爱笑的流沙提现时：借：现金 贷：银行存款 发工资时：借：应付职工薪酬 贷：现金，计提时：借：**费用 贷:应付职工薪酬

Lisa：回复邹老师 谢谢老师，那请问工人的奖金应在其他应付款里在细化的加上二级科目吗？还是应记入别的科目？

邹老师：回复Lisa你好，你可以在下面设置明细核算

Lisa：回复邹老师 OK好的谢谢，请问在哪点好评？

邹老师：回复Lisa一般是在回答问题的下面，如果没有看到，你可以不用评价，系统会在4天之后自动给予好评

林老师：回复爱笑的流沙计提发放工资的相关分录 1. 计提工资: 借:管理费用-工资 3530 贷:应付职工薪酬-工资 3530 2、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 3530 贷：其他应收款-社会保险（个人） 300 其他应收款-公积金（个人） 520 应交税费-应交个人所得税 46 银行存款/库存现金 2664 3、缴纳社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 管理费用-公积金（单位） 其他应收款-社保（个人） 其他应收款-公积金（个人） 贷：银行存款 4、缴纳个税： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款

394170582：回复maize老师 老师公司给员工代交的，为何是其他应付，不应该为其他应收吗

maize老师：回复394170582其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。

394170582：回复maize老师 谢谢老师，明白了

maize老师：回复394170582满意请给五星好评，谢谢。

庄老师：回复自由的眼睛发放工资，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，其他应付款一个人社保费

庄老师：回复自由的眼睛医疗保险和公积金和上面相同

兲〃：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复兲〃不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

一念：回复宋生老师 做账时不用单独计提吧？在发放工资的时候体现就可以了是吗？

宋生老师：回复一念您好！是的。