上官飞燕：回复meizi老师 帐套里没有以前年度损益调整怎么办？

meizi老师：回复上官飞燕你好 用未分配利润科目直接做

上官飞燕：回复meizi老师 怎么有的会计说小企业会计制度不追溯往年，发生时直接按当年的做账，这种说法对吗？

meizi老师：回复上官飞燕你好 如果你金额小的话 最好不去做 走这个科目会影响你报表之间的勾稽关系的

上官飞燕：回复meizi老师 600元，不走以前年度损益调整可以吗？

meizi老师：回复上官飞燕可以的 你走了到时会有报表之间有这个差异 小额的话直接走把

咕噜咕哎咕：回复玲老师 医保减征退费，直接做这一笔就行了是吧？

咕噜咕哎咕：回复玲老师 我看到是这种写的会计分录？两种都可以吗？

玲老师：回复咕噜咕哎咕好，是的，实际工作中这两种都有做的，但是正规的，处理减免的记营业外收入

咕噜咕哎咕：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复咕噜咕哎咕您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

放飞心情：回复陈诗晗老师 那差额部分呢？这样是不是不好统计补贴收入这块儿呢？

放飞心情：回复陈诗晗老师 结算时—借：医疗业务成本-流浪病人 贷：医疗收入 有关部门补助时—借：银行存款 贷—补助收入

放飞心情：回复陈诗晗老师 老师这样做分录可以吗

陈诗晗老师：回复放飞心情你这里没有收到，计入应收，而不是成本

放飞心情：回复陈诗晗老师 那按照您的分录做的话，只收到部分补助收入，差额部分如何处理呢？还有我考虑的是到时整年下来怎么归集这个补助收入呢？麻烦老师了

陈诗晗老师：回复放飞心情差额是你单位自己承担了吗

小雨：回复朴老师 朴老师，您好！结算单上面列示的金额，在以后的月份里，医保局会打款到医院的基本户里面。现目前只是相当于计提。借：应收医疗款－－医疗救助金 贷： 实际收到时：借：银行存款 贷：应收医疗款－－医疗救助金

小雨：回复朴老师 朴老师：您好！五保户的医疗费用是医院先现金垫付的。垫付时：借：医疗业务成本－－医疗费用 贷：现金 后面病人办理出院时，才生成结算单，结算单上面就会有医疗救助金。医疗救助金是医保局补助给五保户的医疗费用 。但是医院先垫付了这笔费用 。想了很久，就不知道贷方 计入到什么会计科目？

朴老师：回复小雨挂应收就可以的哦

小雨：回复朴老师 结算单发生医疗救助金时： 借：应收医疗款－－医疗救助金 贷：应收账款 实际收到打款时： 借：银行存款 贷：应收医疗款－－医疗救助金 朴老师：贷：应收账款，好像不对

朴老师：回复小雨你做收入的时候是借应收 收到的时候 借银行 贷应收

小雨：回复朴老师 结算单发生医疗救助金时： 借：应收医疗款－－医疗救助金 贷：医疗业务成本－－医疗费用 实际收到打款时： 借：银行存款 贷：应收医疗款－－医疗救助金 朴老师：这样对吗？

小雨：回复朴老师 你做收入的时候是借应收 贷：什么挂科目？ 收到的时候 借银行 贷应收

朴老师：回复小雨借应收 贷医疗收入 这样做的

朴老师：回复小雨借应收 贷医疗收入 这样做的

小雨：回复朴老师 病人在出院时，开了税票，借：现金 贷：医疗业务收入。医疗业务收入里面已经包括了结算单上面列示的所有金额。所以，贷医疗收入就重复做了

朴老师：回复小雨借现金 借应收 贷医疗收入 这样做一块就行了

专注的石头：回复朴老师 银行扣款的社保和医保费，如何做会计分录

朴老师：回复专注的石头应付职工薪酬——社会保险费贷银行

专注的石头：回复朴老师 单位和个人的部分，都用哪个科目，老师，有没有一系列的会计分录，从交纳到取得发票的

朴老师：回复专注的石头1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

齐齐：回复bamboo老师 入管理什么二级科目呢？

bamboo老师：回复齐齐计入管理费用——福利费科目

清风小居：回复朴老师 摘要如何写

朴老师：回复清风小居同学你好 直接写往来款

张卫琴：回复小云老师 差额拨款的公立医院，自负盈亏，需要做预算会计吗？

小云老师：回复张卫琴医院是事业单位，一般来说是要执行新政府会计准则的