立红老师：回复做最好的me如果是按10%交税，收购时按9%计入进项税额，借:库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额）贷:银行存款或库存现金 取得运费发票时按运费发票金额计入进项税额，分录和上面一样。销售时，借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）

做最好的me：回复立红老师 老师好！销售玉米按13点税率缴纳

立红老师：回复做最好的me你好，那么计算进项税额是按10%的抵扣率算

NEW Minions　：回复韦老师 印花税不是应该放到税金及附加里面吗？

韦老师：回复NEW Minions　不好意思，应该增后计入税金及附加了，你说的是对的。

NEW Minions　：回复韦老师 像我们这种，印花税是铁路代收的代扣的，那我实际缴纳分录：借：应交税费-应交印花税 贷方：应该贷什么

韦老师：回复NEW Minions　是铁路代你们缴纳，然后你们把钱给铁路是吗？

NEW Minions　：回复韦老师 是的，我们把钱直接转给他们，他们就缴纳了

韦老师：回复NEW Minions　贷：其他应付款-铁路

时光：回复邹老师 所得税汇算需调增

邹老师：回复时光你好，正常的赔偿支出可以税前扣除的

时光：回复邹老师 老师，买车分期服务费怎么入

邹老师：回复时光你好，这个可以计入管理费用核算

时光：回复邹老师 老师，买分期车信贷手续费怎么入账，能否进固定资产，还是进费

邹老师：回复时光你好，这个需要计入费用核算

你若安好……：回复bamboo老师 这样的过路过桥费可以抵扣吗

bamboo老师：回复你若安好……这样的过路费现在不抵扣

你若安好……：回复bamboo老师 图片发错了，可以撤回吗

bamboo老师：回复你若安好……好像不可以撤回发送的图片耶

你若安好……：回复bamboo老师 或者删除

你若安好……：回复bamboo老师 删除呢

bamboo老师：回复你若安好……您可以问下在线客服 我再帮您问下相关老师

bamboo老师：回复你若安好……我把您链接给老师了 老师帮你操作 您回头看看

你若安好……：回复bamboo老师 好的，谢谢，

bamboo老师：回复你若安好……不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

你若安好……：回复bamboo老师 你好，老师，一直有，没有删掉

bamboo老师：回复你若安好……我这会离开电脑了 回头我电脑上的时候再问问 好么

你若安好……：回复bamboo老师 好的，谢谢

你若安好……：回复bamboo老师 问题已解决，删掉了

bamboo老师：回复你若安好……好的 删除掉就好了 我还在外面没上电脑

坦率的缘分：回复meizi老师 我们是无车承运人，是不是收到货主的发票后还要交印花税呢？

meizi老师：回复坦率的缘分你好 是的 取得收入的次月开始申报

李老师2：回复jossonli你好： 你提交的问题已收悉，现回复如下： 根据《国家税务总局关于铁路运费进项税额抵扣有关问题的通知》（国税发〔2000〕14号）规定，增值税一般纳税人购进或销售货物（固定资产除外）所支付的铁路运输费用，准予抵扣的范围限于铁路运输部门开具的货票上注明的以下项目：运输运营费用（即发到运费和运行运费）；铁路建设基金；临管铁路运费及新线运费（包括：大秦煤运费、京秦煤运费、京原煤运费、丰沙大煤运费、京九分流加价、太古岚加价、京九运费、大沙运费、侯月运费、南昆运费、宣杭运费、伊敏运费、通霍运费、塔韩运费、北仑运费）。 但该文件在《国家税务总局关于发布已失效或废止的税收规范性文件目录的通知》（国税发〔2006〕62号  ）中已经废止。 铁路临管线是指铁路修成后处于运营调试期间、尚未正式投入运营的铁路线，也对外承担货物运输的任务，其运费由国家物价部门单独核定。铁路专线是指城市和重要工矿区之间的铁路运输线，与临管线一样承担运输任务，有单独的计费标准。之前对铁路运费抵扣是凭国有铁路货票直接抵扣，但由于临管线和铁路专线的运营和收费与国有铁路有所区别。因此，需要税务机关对相应线路进行确认属于抵扣范围后方可抵扣。1994年以来，国家税务总局陆续下发了相应文件规定，正列举了准予抵扣的铁路临管线和铁路专线的名称。但随着中国铁路建设的不断加快，每年都有大量的铁路线投入运营，而文件发布的滞后性在一定程度上影响了铁路运费的正常抵扣。到2003年，国家税务总局明确规定，不再正列举铁路线路名称，而是允许铁路临管线和专线运费直接凭运费发票抵扣。另外，运费抵扣范围包括建设基金，这主要考虑是建设基金是政府性收费的一部分，从广义角度讲属于运费的一部分，但装卸费、保险费等杂费不属于运费范围，因此不予抵扣。 上述回复仅供参考，具体以法律法规及税务机关规定为准。 欢迎你再次提问！ 

：回复meizi老师 是用来生产的吧，不确定，是学着帮亲戚做账的

meizi老师：回复你好  计入原材料来入账 到时领用计入在成本去 

敏：回复meizi老师 但A公司的经营范围是销售材料的，税率是13%的，可以开物流辅助服务 *装卸服务费； 按6%开票吗？

敏：回复meizi老师 而且返还款，是铁路公司投资的B公司返还的，A公司开票是开给B公司，而不是铁路公司的，这样可以吗？

meizi老师：回复敏 你好；     B在这个过程中主要是    起什么作用的？    

敏：回复meizi老师 B公司与A公司是没有业务往来的，B公司估计是铁路公司的投资公司。

敏：回复meizi老师 A公司收到的返还款是需要开具专票的吗？

meizi老师：回复敏那你们最好是证明下业务 ；   最好是 B与铁路公司的关系证明盖章给你们 做附件； 不然到时怕虚开业务发票的       ；可以开专票的  

敏：回复meizi老师 A公司收到的返还款是需要开具专票缴纳增值税的吗？但是A公司是开13%的税率的，可以开6%税率吗？

meizi老师：回复敏 你好1. 可以的 2.   可以开票 ；偶尔发生 可以自己开票   

敏：回复meizi老师 收到返还款是要交增值税的吗？

meizi老师：回复敏 你好；   是的。 收到了要缴纳增值税的 

敏：回复meizi老师 那开票的税收分类编码应该选什么呀？

meizi老师：回复敏 你好； 物流辅助服务 *装卸返利费    

敏：回复meizi老师 好的，那意思是叫铁路公司提供他与B公司的关系证明，A公司就可以开具专票6%的发票给B公司了，是吗？

meizi老师：回复敏 你好 ； 是的。 就可以开票了   

敏：回复meizi老师 好的，谢谢老师!

meizi老师：回复敏不客气的。帮到你就好； 满意请给予评价  

果果：回复溜溜老师 请问这样处理，每月都进入转出未交增值税了，那应交税费～应交增值税（销）一直贷方有余额，进项税额的借方，这两个科目需要怎么处理呢？还是挂着就好

溜溜老师：回复果果@多味果:是的，这个销项税额和进项税额，所体现的只是你在当期内认证抵扣了多少进项和销售产生了多少销项的作用。不需要对它们做其他处理的。