陪你考证的初级班主任：回复朴老师 问题中没说

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 借在建工程 贷银行存款 另一个公司 借银行 贷预收账款

joan：回复郭老师 出差员工报销铁路或者公路发票，用来抵扣增值税，那么这个抵扣的税金，怎样做分录呢？

郭老师：回复joan一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： 　　1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； 　　2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额： 　　航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 　　3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额： 　　铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 　　4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额： 　　公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%

郭老师：回复joan借销售费用，进项贷现金。

joan：回复郭老师 老师，跨年度费用错账，怎样更正？请详细些。

郭老师：回复joan具体的哪里有问题啊？

joan：回复郭老师 2019年11月凭证：借：销售费用 贷：现金 2020年1月更正：借：销售费用 进项 贷：现金。跨年了，应该怎样做分录呢？

郭老师：回复joan借进项贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷利润分配。

joan：回复郭老师 不理解老师

郭老师：回复joan进项少做了 增加进项 减少以前年度的损益

joan：回复郭老师 小会计准则，在快账里没有以前年度损益这科目，可以直接借：进项，贷：本年利润吗？

郭老师：回复joan利润分配代替的

H.H：回复玲老师 是的，那二级科目呢

玲老师：回复H.H你好 记车辆费的大类就可以 

娜写年华：回复欧老师 需要什么资质？如何包里？

欧老师：回复娜写年华办完营业执照后，去交通局办理运输许可证，具体要咨询当地交通局。

刻苦的眼神：回复ning老师 你帮我看一下这个，如果签的合同小的话，不存在补签的吗？发票的金额与代收的印花税是不匹配的

ning老师：回复刻苦的眼神你好! 如果当时签订的合同来，结算的金额大于合同金额不用再交印花税，“发票的金额与代收的印花税是不匹配的”看这个开具的发票应该是结算的金额变大了，如果变更合同，合同金额变大了，这个还是要再补交交印花税的 1.《中华人民共和国印花税暂行条例》（国务院令第11号）第九条：已贴花的凭证，修改后所载金额增加的，其增加部分应当补贴印花税票。 2.《国家税务局关于印花税若干具体问题的规定》第九问：某些合同履行后，实际结算金额与合同所载金额不一致的，是否应补贴印花？ 依照印花税暂行条例规定，纳税人应在合同签订时按合同所载金额计税贴花。因此，对已履行并贴花的合同，发现实际结算金额与合同所载金额不一致的，一般不再补贴印花。