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玩的就是会计(摘录一)
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 43805911 发表的提问：
老师 会计科目没有错误 就是金额因为四舍五入的原因 差了一分钱 老师 那摘要咋写呢
调整某某月**号凭证
61楼
2023-08-21 21:14:59
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43805911：回复邹老师 那我直接编制一张调减的红字凭证 需要冲销原来的凭证吗 因为是一月一计提 一季度一交的 那我就随便调整其中一个月的吗
2023-08-21 21:40:25
邹老师：回复43805911做一笔调整的分录，不需要冲销原来的 如果能对应是哪一笔就最好，如果不行，就只能是随便调整了
2023-08-21 22:10:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 发嗲的月饼 发表的提问：
您好，想问一下，无法收回的货款的会计分录怎么做？摘要怎么写？
借 营业外支出 贷 应收账款等 摘要无法收回XXX货款
62楼
2023-08-22 20:09:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 梦幻FAY 发表的提问：
老师，从基本户转钱到一般户要怎么写摘要？
您好！可以直接写“从XX账户转至XX账户备用”
63楼
2023-08-22 20:38:48
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 小橙子 发表的提问：
银行回单上有笔:摘要就写的是电信公司转入的市内电话费600，会计会计科目怎么做
同学，你好，这笔是银行支付的么？是就借管理费用-通讯费，贷：银行存款
64楼
2023-08-22 20:58:11
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小橙子：回复小叶老师 收到电信转入给我公司账户的
2023-08-22 21:11:38
小橙子：回复小叶老师 是公司收到电信转入我公司对公账号的600元，具体是什么情况转进来我不知道，打回单才看到，这个钱怎么做账
2023-08-22 21:22:19
小叶老师：回复小橙子冲减电信的费用，借：银行存款，借：管理费用-通讯费（红字）
2023-08-22 21:37:42
小橙子：回复小叶老师 可以这样做吗:借:银行存款 贷:管理费用～通讯费
2023-08-22 22:06:38
小叶老师：回复小橙子如果是用软件，放在借方红字
2023-08-22 22:29:59
小橙子：回复小叶老师 老师，用的金蝶软件，记做贷方管理费用这样是不是不规范
2023-08-22 22:49:00
小叶老师：回复小橙子不是不规范，用软件只能记在借方红字，不然出报表数据不准
2023-08-22 23:04:32
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
自营水果采摘入库的会计分录怎么做呢
借：库存商品 贷：农业生产成本
65楼
2023-08-22 21:11:58
全部回复
暗香疏影：回复江老师 借；产成品，贷：生产成本。这个是不是也可以呢
2023-08-22 21:36:42
江老师：回复暗香疏影农业生产企业是用农业生产成本这个科目，生产企业是用生产成本这个科目，上述的分录不专业，但也是正确的。
2023-08-22 21:47:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 俏皮的板凳 发表的提问：
购买蔬菜怎么写摘要和会计分录
你好，是单位职工食堂购买蔬菜吗？
66楼
2023-08-23 20:32:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ RSJ 发表的提问：
录入凭证时摘要计提折旧与摘要结转折旧费用是一个意思吗？
你好，不是一个意思，计提是计算提取，结转是把计提的科目结转到相应科目核算 计提借；制造费用等科目 贷；累计折旧 结转 借；生产成本 贷；制造费用
67楼
2023-08-23 20:55:37
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RSJ：回复邹老师 那我年以前的凭证摘要结转折旧时为什么全是 贷：累计折旧？？
2023-08-23 21:25:21
邹老师：回复RSJ你好，这个应当是摘要写错误，应当是计提才是的
2023-08-23 21:53:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仁爱的钢笔 发表的提问：
资料：甲公司是增值税一般纳税人，有关应收票据、应收账款业务如下（金额单位用万元表示）如下： (1）甲公司向乙公司烩销商品一批，价款200万元，增值税款26万元，该批商品的成本为150万元。货已发出条件。收到乙公司开具的商业承兑汇票，票据期限3个月。(2）商业承兑汇票到期，因乙公司无力支付而未能兑现。 (3）甲公司对应收乙公司的账款计提坏账佳备30万元。 (4）经多次催收，甲公司从乙公司收取100万元，存入银行。余款继续努力催收。问题： (1）根据资料（1)，做出甲公司确认销售收入与结转销售成本的会计分录。(2）根据资料（2)，做出甲公司相应的会计分录。 (3）根据资料（3)，做出甲公司计提坏账准备的会计分录。 (4）根据资料（4)，做出甲公司收取部分账款的会计分录。
你好 (1）根据资料（1)，做出甲公司确认销售收入与结转销售成本的会计分录。 借：应收票据 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 (2）根据资料（2)，做出甲公司相应的会计分录。 借：应收账款，贷：应收票据 (3）根据资料（3)，做出甲公司计提坏账准备的会计分录。 借：信用减值损失，贷：坏账准备 (4）根据资料（4)，做出甲公司收取部分账款的会计分录。 借：银行存款，贷：应收账款
68楼
2023-08-23 21:01:39
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孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
差旅费超出会计分录摘要怎么写
超出继续把超出的费用做差旅费，贷现金
69楼
2023-08-23 21:11:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:摘要的每一行都要录入吗？如果是相同的摘要，也要在下面两栏再写吗？ 还有那个会计科目前面那个编码可不可以去掉？
最好每一行都录入摘要，代码是不能去掉的
70楼
2023-09-05 20:10:11
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
暂估材料款的详细会计分录和摘要怎么写？
同学您好 摘要：暂估入库 公司名称 根据暂估金额 借：原材料/库存商品等 贷：应付账款 祝您工作顺利
71楼
2023-09-05 20:26:27
全部回复
岁禾：回复宸宸老师 借应付账款 贷管理费用_暂估
2023-09-05 20:47:08
岁禾：回复宸宸老师 不是这个吗
2023-09-05 21:13:31
宸宸老师：回复岁禾同学您好， 您说的是 收到材料，但是暂时还没有收到发票，是吗？ 那么您上面的分录是不正确的哦。应该是 借：原材料 贷：应付账款 祝您工作顺利
2023-09-05 21:36:11
岁禾：回复宸宸老师 那什么时候是上面的会计分录呢
2023-09-05 21:49:49
宸宸老师：回复岁禾同学您好 这个分录不可以的，您是在哪里看到的，可以截图让我看一下吗？ 祝您工作顺利
2023-09-05 22:06:26
岁禾：回复宸宸老师 什么时候可以用管理费用_暂估这个呢
2023-09-05 22:17:52
岁禾：回复宸宸老师 是暂估成本吗
2023-09-05 22:40:40
宸宸老师：回复岁禾同学您好 1.如果您发生了期间费用，是可以暂估费用，计入“管理费用—暂估“。 2.但是是“材料“”的话，只能暂估进入“原材料”科目。 祝您工作顺利
2023-09-05 23:07:12
岁禾：回复宸宸老师 成本多了，利润会少，会少缴税吗
2023-09-05 23:23:02
宸宸老师：回复岁禾同学您好 利润少了，会造成少缴税的。祝您工作顺利。
2023-09-05 23:34:39
岁禾：回复宸宸老师 是少缴纳企业所得税是吗
2023-09-05 23:55:24
岁禾：回复宸宸老师 暂估成本 借原材料 贷应付账款
2023-09-06 00:08:33
岁禾：回复宸宸老师 下个月到的发票，分普票和专票吗？
2023-09-06 00:35:25
宸宸老师：回复岁禾同学您好， 1.是少缴纳企业所得税。 2.您这次的分录是对的。 祝您工作顺利，天天开心~·
2023-09-06 01:04:50
岁禾：回复宸宸老师 下个月到的发票，分普票和专票吗？ 哪种发票都可以是吗
2023-09-06 01:28:29
宸宸老师：回复岁禾同学您好， 发票一直都是分普票和专票的呢。都可以用的 祝您工作顺利
2023-09-06 01:58:10
岁禾：回复宸宸老师 做了这笔分录在利润表上并没有显示啊
2023-09-06 02:22:33
宸宸老师：回复岁禾同学您好 1.做暂估 借：原材料 贷：应付账款 2.后期发票收到，需要将上面的分录红冲 借：应付账款 贷：原材料 然后根据发票金额 借：原材料 应交税费——应交增资税（进项税额） 贷：应付账款 3.等你用到原材料，再结转成本的时候，就会影响利润了呢 祝您工作顺利
2023-09-06 02:48:54
岁禾：回复宸宸老师 哦哦，那这个月报税暂估也是不能减少成本了
2023-09-06 03:08:57
宸宸老师：回复岁禾嗯嗯，祝您工作顺利，天天开心~~
2023-09-06 03:32:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 岚昕 发表的提问：
公司给物业公司缴纳的6-12月份的停车费，怎么做会计分录，7月份做会计分录是，摘要该咋写
一、 假定7个月的停车费是700元，每个月是100元 借：长期待摊费用——停车费 700 贷：库存现金 700 二、借：管理费用——停车费 200 贷：长期摊待费用——停车费200 需要摊销6、7月两个月的停车费
72楼
2023-09-05 20:47:59
全部回复
岚昕：回复江老师 老师，我做预付账款-物业公司可以吗？ 借：管理费用-办公费 贷：预付账款-物业公司
2023-09-05 21:13:41
江老师：回复岚昕可以做预付账款，需要有发票才能在企业所得税税前列支。 但这个不是办公费
2023-09-05 21:35:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳开放 发表的提问：
开具红字发票的会计分录和摘要如何填写？
摘要栏就写”红冲X月X号凭证“，分录就是原来那笔分录，但是用负数表示。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
73楼
2023-09-06 20:01:25
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
老师：自营水果采摘入库的会计分录怎么做
借：库存商品 贷：农业生产成本
74楼
2023-09-06 20:08:52
全部回复
以梦为马：回复江老师 以后是销售，那生产成本怎么才能销掉呢
2023-09-06 20:33:50
江老师：回复以梦为马销售时 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-09-06 20:51:42
以梦为马：回复江老师 农业生产成本又怎么销掉呢
2023-09-06 21:12:37
以梦为马：回复江老师 老师老师还在吗
2023-09-06 21:31:20
江老师：回复以梦为马农业生产成本，就是农业生产企业归集成本的科目，就是平时发生农业生产成本时，是在借方，产生借方余额，收获时，从贷方结转走成本。这样就平账了。
2023-09-06 21:51:06
以梦为马：回复江老师 关键是生产时没建帐，是统收统付，而现要采摘入库才开始建帐，所以就不知道生产成本在哪里可以销平
2023-09-06 22:03:47
江老师：回复以梦为马按收获的商品进行结转成本，就是结平为止，就是说按收获商品的价值进行分摊成本
2023-09-06 22:22:13
伍老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 鱼在水中游 发表的提问：
注册资本怎么写摘要和会计分录
摘要：收到***投资款 会计分录： 借：银行存款等 贷:实收资本/股本
75楼
2023-09-06 20:15:31
全部回复
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