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如何从出纳做到会计科目
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 震动的大神 发表的提问：
税务局退去年附加税，如何做会计科目
如果是减免税的话，直接计入营业外收入——减免税费。如果是多交的税，就是冲减税金及附加
91楼
2023-09-07 20:47:58
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震动的大神：回复江老师 老师，如果是减免借银行存款贷营业外收入～减免税费吗
2023-09-07 21:15:29
江老师：回复震动的大神一、借：银行存款 贷：应交税费——应交XX税 二、借：应交税费——应交XX税 贷：营业外收入——减免税费
2023-09-07 21:36:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 努力奋斗的小白 发表的提问：
典当行业如何做账？科目和会计准则和普通一般纳税人有什么区别？
您好，和一般企业比较，特殊的就这几笔，您参考一下， （1）收到抵押物，发放当金时：   借：抵押贷款     贷：银行存款       预收账款   （2）每月计算利息收入时：   借：应收利息      预收账款     贷：利息收入   （3）实际收到利息时：   借：银行存款     贷：应收利息   （4）当抵押物被赎回时：   借：银行存款     贷：抵押贷款   （5）抵押物到期，无法被赎回时：   借：绝当物品     贷：抵押贷款   （6）将抵押物拍卖时：   借：银行存款     贷：其他业务收入   其他应付款   借：其他业务成本     贷：绝当物品
92楼
2023-09-11 19:31:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Jamey 发表的提问：
研发支出怎么从成本科目结转到其他科目，会计分录是怎么样的
借；无形资产 贷；研发费用——资本化支出
93楼
2023-09-11 19:50:15
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Jamey：回复邹老师 @邹老师：我们新成立的企业，处于研发阶段，研发支出的工资 ，原料等都做在了成本类研发支出科目，16年过完了都还没结转出来，现在还是挂在成本类研发支出科目，
2023-09-11 20:05:52
邹老师：回复Jamey你好，无形资产的研发才通过研发费用核算
2023-09-11 20:23:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 舒立 发表的提问：
老师好！老师，我是从业学员，我想问一下，对我这样的新学员来说，怎样才能记住各种会计科目
你好，慢慢记忆，积少成多，知道哪些是资产，负债，所有者权益等，然后学会根据经济业务分析使用什么科目，借贷计入哪个方向，科目性质等
94楼
2023-09-11 20:00:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 卢婷 发表的提问：
您好，请问店家交上来的合作诚意金入哪个会计科目啊？后期会从业绩回款里面扣出来～谢谢！
你好，就其他应付款
95楼
2023-09-11 20:14:19
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卢婷：回复邹老师 好的，那退款入哪个会计科目啊？
2023-09-11 20:36:58
邹老师：回复卢婷借；其他应付款 贷；银行存款
2023-09-11 20:56:56
卢婷：回复邹老师 那请问代理费收入入哪个会计科目啊？谢谢！
2023-09-11 21:14:47
邹老师：回复卢婷可以是其他业务收入
2023-09-11 21:36:39
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 好梦^-^回忆 发表的提问：
工业产值是如何计算，老师，用到哪些会计科目
你好，工业生产总值=当月主营业务收入+库存商品期末余额—库存商品期初余额 当月销售收入=当月销售数量×当月销售单价 库存商品期末余额=库存商品期末数量×当月销售单价 库存商品期初余额=库存商品期初数量×当月销售单价
96楼
2023-09-11 20:38:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ @ 发表的提问：
如何从科目余额表看出一个月的利润？
要计算 利润=收入减成本费用和各项税费
97楼
2023-09-12 19:53:26
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@：回复玲老师 直接看科目表看不出来吗？还是得去利润表看呢
2023-09-12 20:13:13
@：回复玲老师 或者科目余额表直接查本年利润的明细账，用7月减去6月这样子吗？
2023-09-12 20:35:38
玲老师：回复@去看利润表是对的
2023-09-12 20:47:08
@：回复玲老师 那如果直接看科目余额表可以看出来吗？
2023-09-12 21:00:47
玲老师：回复@不能的 要计算出来的 直接的就是看利润表
2023-09-12 21:24:33
@：回复玲老师 本年利润明细账当月减去上月的余额这样子不对吗？
2023-09-12 21:50:13
玲老师：回复@你好 当期本年利润累计数减去上期累计本年利润就是当期的本年利润
2023-09-12 22:09:38
@：回复玲老师 直接看明细账就行吧？
2023-09-12 22:31:18
玲老师：回复@你好 明细账上本年累计数是可以看的
2023-09-12 22:53:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小小店铺 发表的提问：
做账做到到季度末发现是免税金的，这时会计分录如何做，结转时怎么做，二级科目是什么
借应交税费 贷营业外收入，
98楼
2023-09-12 20:05:55
全部回复
maize老师：回复小小店铺借应交税费 贷营业外收入，其他
2023-09-12 20:35:30
小小店铺：回复maize老师 营业外收入的二级科目写什么
2023-09-12 20:49:55
小小店铺：回复maize老师 免交税金吗
2023-09-12 21:04:01
maize老师：回复小小店铺营业外收入，其他 设置其他这个
2023-09-12 21:14:38
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 夏文 发表的提问：
如何从科目余额表中检查应交税金科目，是否做账正确？
直接看应交税费的发生额、余额，这样检查
99楼
2023-09-12 20:22:56
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，已从研发支出-资本化支出转到无形资产科目，无形资产科目需摊到产品成本中。在金蝶系统是如何处理的？
无形资产的摊销，一般是计入管理费用的额
100楼
2023-09-12 20:35:59
全部回复
微信用户：回复辜老师 如果该无形资产是产品相关，比如是产品的实用型专利，也是摊到管理费用，不需要摊到产品成本中吗？
2023-09-12 20:51:11
辜老师：回复微信用户是的，这个都是摊销到管理费用的额
2023-09-12 21:20:01
微信用户：回复辜老师 那像生产用的设备呢？在金蝶系统是如何反映到产品成本中？
2023-09-12 21:43:20
辜老师：回复微信用户这个是折旧费用计入制造费用里面
2023-09-12 22:01:32
微信用户：回复辜老师 在金蝶系统，最后如何分摊到产成品中的？
2023-09-12 22:17:41
辜老师：回复微信用户这个这个就要看你制造费用的发生额按什么方法分摊到具体产品里面的
2023-09-12 22:37:02
微信用户：回复辜老师 金蝶系统可以直接设置好进行分摊吗？
2023-09-12 22:58:33
辜老师：回复微信用户如果你有购买生产计算模块，应该是可以的
2023-09-12 23:18:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
如何正确使用递延所得税负债这个科目，会计分录如何做
比如，会计上的这就是直线法，税法上是加速折旧法，那么会计上的资产价值大于税法上的，会计上的应交税大于税法上 借：应交税费 贷：递延所得税负债
101楼
2023-09-13 19:33:04
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
购买原材料进项税已认证，后又转出的会计分录，从购买到转出的如何做
1.购买原材料 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款等 2.转出的时候 借：原材料 （此为进项税额的金额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
102楼
2023-09-13 19:59:18
全部回复
舒克。：回复宸宸老师 老师，就这两步？
2023-09-13 20:26:50
宸宸老师：回复舒克。您不是说 认证，然后转出吗？ 请问你需要什么您还需要什么分录呢?
2023-09-13 20:40:09
舒克。：回复宸宸老师 哦哦好的，我以为得有一步借：应交税费～应交增值税～进账税额转出 贷：应交税费～应交增值税～进项税额呢
2023-09-13 20:54:25
宸宸老师：回复舒克。不需要的，转出的金额就是不能抵扣了，所以对应到原材料里。
2023-09-13 21:22:41
舒克。：回复宸宸老师 干的，老师，那没有认证的发票入账了怎么做分录？
2023-09-13 21:47:45
宸宸老师：回复舒克。没有认证的话，而且不能认证进项税额的 那您就根据价税合计直接计入成本即可
2023-09-13 22:07:20
舒克。：回复宸宸老师 能认证，但是不想本期认证的发票
2023-09-13 22:23:40
宸宸老师：回复舒克。那您可以放到您想抵扣的那个月再抵扣就可以了呀。
2023-09-13 22:52:29
舒克。：回复宸宸老师 发票不是最好不跨季度吗？我想先入账
2023-09-13 23:19:27
宸宸老师：回复舒克。国家没有规定发票必须季度入账，但是国家规定专票抵扣期限360日。
2023-09-13 23:42:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
管理人员取得餐费发票来入账，如何做会计分录，详细到二级科目
借：管理费用－－业务招待费贷：现金
103楼
2023-09-13 20:12:04
全部回复
星下灯：回复袁老师 二级科目是否也是固定的，我是否可以写借管理费用-餐费 贷现金呢
2023-09-13 20:29:17
袁老师：回复星下灯不合适的
2023-09-13 20:43:18
星下灯：回复袁老师 那二级科目一般怎么表示呢
2023-09-13 20:55:49
袁老师：回复星下灯业务招待费
2023-09-13 21:08:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 个性的白猫 发表的提问：
请问纳税调整会计分录如何做？，目前企业刚成立，处在亏损状态，如何做到纳税调整后不交税
不做分录，你纳税调整这个汇算清缴的时候填表
104楼
2023-09-13 20:35:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安然的微笑 发表的提问：
员工借款从工资里扣，如何做科目啊
借款的时候，借其他应收款-某某贷银行存款货库存现金，扣工资的时候，借应付职工薪酬--工资贷其他应收款--某某银行存款等
105楼
2023-09-19 18:50:56
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