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营改增会计处理案例分析
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 纯真的龙猫 发表的提问：
完成所得税会计处理案例要求
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
31楼
2023-08-07 21:21:16
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陈诗晗老师：回复纯真的龙猫1，减少递延所得税资产10*25%=2.5 2，确认递延所得税负债30*25%=7.5 3，确认递延所得税负债40*25%=10 4，减少递延所得税资产40*25%=10 5，增加递延所得税资产50*25%=12.5 借 其他综合收益 10 贷 递延所得税负债 10 借 所得税费用 差额部分 贷 递延所得税负债 7.5 应交税费 所得税 （1610%2B10-30-10%2B50）*25%
2023-08-07 22:15:14
纯真的龙猫：回复陈诗晗老师 应交税费为什么不是（1610+10-30-40-10+50）✖️25%
2023-08-07 22:26:08
陈诗晗老师：回复纯真的龙猫40不影响损益 ，是计其他综合收益了的
2023-08-07 22:40:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 心晴钟灵毓秀 发表的提问：
固定资产汽车处理营改增后，全盘账务处理，其中有黄标车财政补贴收入，请写具体会计分录
你好，此问题已经给予回复
32楼
2023-08-07 21:47:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
申报营改增税负分析测算明细表时 填入不含税销项税后 税额自动算出比实际少1分怎么处理？更改不了
您好!这个没关系，不用管
33楼
2023-08-09 21:12:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ tt榴 发表的提问：
你好李老师我想问营改增建筑业的分包账务怎么处理，会计分录怎么出？
借；主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
34楼
2023-08-09 21:35:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 邈嫣雨灵 发表的提问：
老师：营改增之前的收入分录怎以处理？是交营业税，例：收入20000好像是免税，借：现金，贷：主营业务收入，下面的分录不知道怎么处理。
你好，营改增之前不用计提附加税就是了
35楼
2023-08-09 21:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 范佩西 发表的提问：
营改增对民办学校会计分录有什么影响，能举几个例子吗
你好，之前收入分录是 借；银行存款等科目 贷；主营 业务收入 营改增之后分录 借；银行存款等科目 贷；主营 业务收入 应交税费
36楼
2023-08-10 20:54:47
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 敏@果儿???? 发表的提问：
营改增后，建筑行业被挂靠的账务处理是怎样的，当成自营项目比较好，还是只做管理费和税金比较好，具体的会计分录有没有，利润那一部分怎么办
自营吧，按正常账务处理
37楼
2023-08-10 21:23:40
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
营改增吗？这是我老师发的复习习题里面的。但应该还是有不同的方案吧？能请您说一下思路吗？
同学。你的问题是什么呢
38楼
2023-08-10 21:41:59
全部回复
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
我现在有一个小项目，涉及银行营改增改造，贷款会计分录的处理，是当时德勤会计设计的分录，您能帮我解释一下吗？
您好，他这个分录就是将利息收入进行了价税分离，原来系统里面是含税的
39楼
2023-08-16 20:44:03
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
营改增企业，销售计算机配套产品17万多，营改增税负分析测算明细表还用填吗？
你好，这个表可以不用填写的
40楼
2023-08-16 20:55:15
全部回复
Luck Fairy：回复王晶老师 我们是营改增企业也不用填写吗？
2023-08-16 21:16:16
王晶老师：回复Luck Fairy这个表一般填不填都行，我没填过
2023-08-16 21:45:36
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 春风佛面 发表的提问：
建筑装修的案例有个2014年的，现在营改增后，请问这个案例有哪些地方有变动的？
哪里的案例　　　　　　　　　　　　　
41楼
2023-08-16 21:08:57
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春风佛面：回复张伟老师 希望增加一般纳税人，建材公司案例！
2023-08-16 21:41:27
张伟老师：回复春风佛面我反馈下　　　　　　　　　　　　
2023-08-16 21:56:11
春风佛面：回复张伟老师 服务业里面，装修设计那个案例
2023-08-16 22:15:37
春风佛面：回复张伟老师 服务业/装修设计，这个案例还是2014年的，现在营改增后有些政策上变化，希望案例最好跟政策保持统一，毕竟是初学者
2023-08-16 22:30:39
张伟老师：回复春风佛面嗯嗯　　　　　　　　　　　　　　　
2023-08-16 22:54:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 123456桃～ 发表的提问：
营改增测算分析表怎么填写
你好！你直接把你的不含税收入填进去就可以了。
42楼
2023-08-16 21:22:33
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 玉 发表的提问：
老师，我想去应聘一家私人幼儿园的会计，营利性的。对这个行业的会计处理不太熟悉，有什么这方面的课程吗？另外现在所有行业都营改增了，课堂里有个学校行业，但是是非营利性质的，且未更新。该怎样快速了解下，能先通过面试，再边做边学
营利性的私人幼儿园的会计你可按服务业的课程学就是了。
43楼
2023-08-16 21:29:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 张张 发表的提问：
经济法案例分析问题，
同学你好 1；不可以，根据规定，财务人员离职必须办理交接手续 2；不可以 3；可以；出纳属于会计岗位；
44楼
2023-08-17 20:26:09
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 飞扬（彦莉） 发表的提问：
请问齐红老师建筑业营改增会计实训培训 第4讲 综合案例——14165049 是怎么来的，就是红框中的数据
这个取简易征收收入额填写的
45楼
2023-08-17 20:47:43
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